应缴未缴的企业所得税分录-应缴所得税指的是企业所得税

交纳上月未交所得税分录怎么做

所得税费用是指企业所得税，计提企业所得税时计入的一个账户

企业所得税的会计分录.

根据应税收入乘以适用税率（通常为25％）来计算应税收入。条目是：

提款时间：

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

付款时：

借：应交所得税-应交所得税

贷款：银行存款

企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业和非居民企业）和其他创收组织以其生产经营收入为基础征收的一种所得税。应税对象除了合伙关系。税率是25％的比例税率。

已交税金、未交增值税、应缴所得税、所得税。分录各怎么放？

1。已付税款占当月的增值税（例如，特殊付款信的预付款），借方“应付税款-应付增值税（已付税款）”，“贷方”存款”。

2.应付未缴税款

1）在月底，企业应将当月的未付增值税金额从“应付增值税”转移到“未付增值税”，这样“应付增值税”中就不会出现任何抵免额。详细帐目余额，会计分录为：

借：应交税款-应交增值税（转出未交增值税）

贷款：应交税款-未付增值税

2）月底，企业通常在当销项税额-进项税额-保留税额小于时将本月支付的额外增值税从“应付增值税”转移到“未付增值税”。 0，在预付款的情况下，将发生“增值税转移”，即：

借：应缴税款未缴增值税

贷款：应付税款-应付增值税（通过增值税转移）

3.应付所得税和所得税会计

“所得税”的科目（新会计准则更改为“所得税费用”的科目）说明应从该期间的利润总额中扣除的企业确认的所得税费用。资产负债表日，企业按照税法规定计算确定当期应交所得税，将“所得税费用”科目（当期所得税费用）记入借方，贷记“应纳税所得额”贷记应付”帐户。期末，“所得税费用”科目余额应转入“当年利润”科目，本科科目余额不转移。