有扣除凭证 但未支付款项 企业所得税-有课弥补的时候怎么报企业所得税

款项未支付给开具发票的单位企业所得税可以扣除吗

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条以权责发生制为基础计算企业应纳税所得额。本期收支与收支无关，均视为当期损益。即使在当期已收付款，也不属于当期的收入和支出，不视为当期的收入和支出。因此，企业已经产生了费用并获得了法律证明，即使这些钱没有实际支付，仍可以在税前扣除。

网上申报企业所得税季度申报中没有看到有“弥补以前年度亏损”表格啊,怎么确定弥补，有没有余额啊？

企业所得税按季度支付，并于年底结算。因此，季度报告不能弥补前一年的损失，而弥补前一年的损失的表格仅在年度报表中可用。仅允许季度报告填写预付所得税申报表表;

季度备案数据分为当期和累计内容。您说的原因是本期已实现利润，但累计（前三季度）尚未实现利润，因此无需缴纳所得税。这就是为什么提示消息为“无需在线声明即无需付款！”出现并仔细检查您填写的预付所得税申报表。

企业无法偿付的应付款项是否需要缴纳企业所得税？

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第22条（中华人民共和国国务院第512号令），第6条第9款所述的其他收入企业所得税法是指《企业所得税法》第六条第一款至第八款规定的收入以外的其他收入，包括企业资产盈余收入，逾期未退还的包装押金收入，真正无法应付的应付款以及坏账损失处理后收回的应收款，债务重组收入，补贴收入，违约金收入，汇兑收益等。因此，公司确实无法偿还的应付款应计入总收入，并应缴纳企业所得税。

不用支付的应付款项为何要交企业所得税？

支付未付的应付企业所得税的原因有：

1.“如果企业转移了应付账款或无法支付，则应从该科目中扣除该科目并根据其账面余额贷记”营业外收入”科目。因此，它影响了应缴纳的企业所得税额。

2.根据“企业会计制度”，应付账款是指企业为采购材料，商品和接受劳务提供而应付给供应单位的款项。可以看出，应付账款是由于赊购原材料所致。原材料的购置成本和增值税进项税构成应付账款，其购买成本必定会随着生产的使用而进入生产成本，从而影响当期应纳税所得额。