不,也就是说,您只需要按照正常步骤计算所得税即可。不要减去您计算的所得税,然后再次计算所得税。
当利润总额为负数时,加上应纳税所得额的增加额减去应纳税所得额的减少额,如果仍为负数,则不能缴纳公司所得税;如果为负数,则需要缴纳企业所得税。
第40行为负数,表示损失
根据规定,可以在纳税前五年内弥补损失
现在,您不需要补足,您希望将其补零,因此您只需在计算项目中大惊小怪,即可调整总利润,夸大成本并增加利得税调整项仅为零。
至于您提到的第三张表,第三张表仅对应于声明表单的第14和15行。附表3是根据税法调整的项目,不能用于使40个行为为零