从逻辑上讲，增值税税收计划已包含在税收计划中，并且是其中包含的关系。
增值税税收筹划主要包括三个方面：
一，公司的增值税筹划
1。企业标识选择
通常认为，小规模纳税人的税负比一般纳税人的税负重，但是如果您是高科技企业并且增加值相对较高，则成本会更高-有效地选择了小规模的纳税人。
2。公司投资的方向和位置
中国现行税法对具有不同投资方向的公司有不同的税收政策。例如，现行税法规定，食品，食用植物油等应适用低税率的13％。植物，收获动植物直接销售的自产农产品和企业销售的自产农产品，免征增值税；电力需遵守立即撤出政策；一些新的墙体材料产品将按增值税的一半征收。
投资者选择地点时，还应充分利用该国对某些地区的税收优惠。
第二，企业采购活动的增值税计划
1。选择合适的购买时间
在供过于求的情况下，公司很容易实现。税收负担的反向转换已经传递，即降低产品价格以通过税收负担。另外，在确定购买时间时，还应注意提价指数。如果市场上存在通货膨胀，并且无法在短时间内恢复，那么尽早购买是最好的政策。
2。购买对象的合理选择
对于小规模纳税人，没有扣除系统，购买对象的选择相对容易。因为这些商品是从一般纳税人那里购买的，所以购买的税款肯定比小规模纳税人要高。因此，从小规模纳税人那里购买商品更具成本效益。
对于一般纳税人，在相同价格的前提下，他们应该选择从一般纳税人那里购买商品。但是，如果小规模纳税人的销售价格低于普通纳税人的销售价格，则需要计算和选择。
III。企业销售活动的增值税规划
1。如果销售和折扣相同，则选择正确的销售方式
将使用折扣销售。发票显示，销售后的余额减去折扣金额为应纳税额。如果销售金额和折扣金额未反映在同一张发票上，则不能从销售中扣除折扣金额。采用现金折扣法时，不得从销售金额中扣除折扣金额；旧换新和汇款销售方式应全额计算。企业有权选择自己的销售，这使得可以将不同的销售方法用于税收筹划。
2。选择计费时间
可以将销售方法的计划与销售收入实现时间的计划结合起来。产品销售收入的实现时间决定了企业应纳税义务发生的时间和应纳税义务的发生时间，早，晚发生时间为使用税收屏蔽和减税提供了计划机会。
3。巧妙地处理并发和混合销售
兼营意味着纳税人除了从事主要业务外还从事其他业务。一种是相同类型的税，但税率是不同的，增值税的应税项目也是如此，其中包括17％税率的商品和13％低税率的商品。帐户可以单独进行预订，应纳税额根据其适用的不同税率计算。
混合销售税：从事商品生产，批发或零售的公司，法人单位和自雇人士的混合销售，被视为商品销售（年度商品销售超过50％，如果不征税，劳务营业额不足50％的，应当征收增值税；其他单位和个人的混合销售，应视为无税服务的销售，不征收增值税。这种差异为纳税人进行税收筹划创造了一定条件，纳税人可以控制应税商品和应税劳务的比例，以达到选择缴纳增值税或营业税的目的。
同时递延帐单，帐单，预付费帐单和其他非税收方式也可能会延迟税收时间，这也是公司融资的一种方式。
税收筹划除了增值税税收筹划外，还有
所得税计划主要是为了实现通过相关部分
消费税的税收筹划具有以下方法：
（1）通过结转销售收入进行合理的避税
（2）通过首次销售和股权进行避税
税法规定，应使用纳税人自行生产的应税消费品来交换生产资料和消费资料，投资股票或债务等，并且应以纳税人的最终决定为基础。类似应税消费品的销售价格。在实践中，纳税人将应税消费品换成货物或进行股份投资时，一般根据双方约定的价格或评估价格确定，协议价格通常为市场平均价格。如果以同类应税消费品的最高售价作为征税基础，显然会增加纳税人的负担。因此，不难看出，如果采取先卖后入股票（交易所，债务）的方法，就能达到减轻税收负担的目的。
（3）建立独立会计的销售组织
消费税征税发生在生产部门（包括生产，委托和进口），而不是流通或最终消费链接（金银珠宝除外）。因此，在关联企业中，在零售等特殊情况下生产（委托加工，进口）应税消费品的公司，应以不违反公平交易的较低价格将应税消费品出售给其独立的会计销售部门。 。它可以减少销售，从而减少消费税额。独立会计销售部门由于处于销售过程中，仅支付增值税，不支付消费税，可以减轻集团整体的消费税负担，但增值税负担保持不变。
（4）利用委托加工的产品避免征税
。现行税法规定，工业产品的适用税率应按销售收入征税。工业企业接受其他企业和个人加工的产品，仅对企业收取的加工费征税。工业企业生产相同的产品。一些公司以出售给另一方的名义使用多种方法将自制产品转换为经常账户。生产产品时，不会为销售产品进行处理，但材料和加工费将单独向买方收取。一些企业还以购买者的名义购买原材料，因此产品的销售不基于产品的正常销售收入，并且不征收消费税。
（5）使用不同的税率合理避免征税
因为消费税基于不同的产品设计税率，所以税率的等级更高。当企业是大型企业集团或企业集团时，其内部分支机构下属的商店和劳务服务公司购买和出售商品，并且当它们连续加工或出售时，它们可以通过内部定价来实现整个联合企业的合理性。 。避税。也就是说，当采用税率的分支机构将其产品出售给低税率的分支机构时，通过应用较低的内部价格，商品的原始价值将从高税部门转移到低税部门。 。对于高税率的企业，销售收入减少，应纳税额减少。但是，对于低税率的企业，产品的销售收入不变，应纳税额不变。但是，由于它接受廉价的原材料，因此降低了成本，增加了利润。对于内部分支机构之间的“苦难参差不齐”问题，公司可以通过其他方式进行调整，例如将一些费用投入获利的企业。
（6）计划不同的累进税率（或税额）
消费税中以全部累进税率计税的物品是香烟。税法规定，每盒标准卷烟需缴纳150元的定额税。销售价格（不含增值税，下同）不足12,500元，税率为30％，销售价格超过12,500元。在（含）税的情况下，全额税率为45％。也就是说，每盒标准盒装香烟的实际销售价格超过12500元时，税率将从30％提高到45％。因此，卷烟的价格上涨将使纳税人支付消费税的增加，如果价格上涨没有达到冷漠均衡的临界价格，则价格上涨将降低企业的利润。因此，
一，根据现行《增值税暂行条例》第六条的规定，下列纳税人的混合销售行为，应当分别计算商品销售和非增值税服务收入；并应基于其销售商品的销售额。计算增值税金额，不征收增值税的服务的营业额不征收增值税；如果没有单独核算，主管税务机关应核实其商品的销售情况：
（1）出售自产商品并提供建筑业服务行为；
因此，应退还的增值税= 180 * 17％-20 = 10.6百万
，营业税= 30 * 3％= 90万。
这个问题应该适用于原始税法。有一个税收筹划角度。原来的增值税暂行条例规定，产品销售和混合销售活动的安装都应为180 + 30 = 210万元。计算销项税额。当前的税法规定，无需进行税收筹划就可以实现税收筹划。
2.作为雇员，雇用期限为一年，每月缴纳的税款是最佳的税收筹划。
根据《个人所得税法》：劳动报酬所得，收入不超过4000元的，减除费用800元；超过4000元的，减收20％。余额为应纳税所得额。适用于比例税率，税率为20％。如果劳务报酬收入异常高，则可能要征收附加税。具体办法由国务院规定。
根据《个人所得税法实施条例》第11条：《税法》第3条第4款所述的一次性劳动报酬收入是异常的，是指个人劳务报酬，应纳税所得额超过2万元。
前款应纳税所得额超过20,000元至50,000元的，按照税法计算应纳税额，按应纳税额加50％；应纳税额超过5万元的，增加10元。做。
因此，应纳税额= 56000 *（1-2％）* 30％-2000 = 11440元
并且第二个是雇员，雇用期是1年，按月薪
支付的月税，月薪和工资收入：56000