已预缴企业所得税 留抵做帐-已预缴的企业所得税账务处理

提问时间:2020-05-01 02:36
共1个精选答案
admin 2020-05-01 02:36
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收到退回预缴的企业所得税款,分录怎样做?

借款:银行存款

贷款:营业外收入预付所得税

多缴的企业所得税怎样留抵以后的所得税?怎么做会计分录?

从财务上讲,您只需要输入预付款项即可。

借款:税费-企业所得税

贷款:银行存款

形成应付税款的借方余额,您可以保留将来的税款。

企业所得税抵税的分录

您之前支付过更多吗?

构成应纳税额的借方余额是要偿还的税额

年末的预扣所得税费用

借:所得税

贷款:应交所得税

结转时

借:今年的利润

贷款:所得税

在付款时。。由于预付税款和费用已在报表中反映,因此应根据实际扣除凭证进行记录

借:应交所得税

贷款:银行存款

去年预缴的所得税已申报留抵

1.您的企业所得税申报表有误。在第三季度,前三个季度的累计利润总额应为正数以声明预缴公司所得税,或为负数则声明为零。输入“补充(退款)税”列。根据您的声明,您的公司无需在第三季度支付企业所得税,您可以在第9行中填写“ 0”。

如果您根据《企业所得税法》在第三季度提前缴纳了企业所得税,则应在次年的5个月内结清并缴纳企业所得税,而且退款应更多,补充费用应更少。

因此,您可以选择申请退税,也可以选择扣除。