只要第四季度的累积数正确，则减去第三季度的差额，并填写第四季度的当前期间。
如果是通过审计收集的，则填写年度所得税申报表（类别A），填写主要形式的利息收入财务费用和第一个表格的财务费用，并填写负数。
应税利润* 25％=应付所得税。应税利润* 15％=小型和微型企业所得税减免前后的差额，后者=实际应交所得税。也就是说，应税收入* 10％。