应付企业所得税是借方余额-应付企业所得税如何做账

请问帐上企业所得税有余额，借方2193.44元，请问帐务如何处理？

您好，会计学院的李老师会回答您的问题

今年结转的利润应该没有余额

欢迎点击我的昵称，向会计学院的所有老师提问

企业所得税年末有贷方余额该怎么办?

您添加用于支付公司所得税的条目。 “应纳税企业所得税”贷方不是零吗？在支付企业所得税之前，如果“应纳税企业所得税”贷方没有余额，则您可能无法支付。贷方余额是负债。

今年12月底企业所得税在借方有余额，该怎么处理，谢谢。

从理论上讲，如果企业预先缴纳更多的所得税，可以申请退款，但实际上退款非常麻烦。

如果您不想申请退款，则可以提高所得税，

在会计年度结束时，执行所需的会计工作。您需要阅读税务局年度报告中的通知。您还必须阅读该通知，以进行许可证的年度检查。

以前年度损益借方余额怎么做年度企业所得税?答后分数加100

1.您不太了解它，但是看来您输入的内容是用来记录您的收入的。因为您现在只确认收入，所以我认为不适合调整以前的年收入。记录今年的营业收入或营业外收入仍然是适当的。此外，如果您调整上一年度的收入，则必须缴纳营业税和所得税。税务局必须说，您必须支付滞纳金才能逃税。正如我所说，您为什么喜欢上一年的损益调整主题，它不涉及年度所得税发生了一些事。

2.贷款“上一年度损益调整-营业外支出”，并同时进行一项

借款：上一年度损益调整-营业外支出9000

贷款：利润分配-未分配利润9000

如果“以前的年度损益调整”主题不能达到平衡，则在报告年度所得税时，应根据调整后的数字进行报告。必须准确。也就是说，在第二个步骤中，您只需填写比去年的非营业费用少9000的费用。计算多少。这是一个很好的入口。例如，如果您的税率为20％* 9000 = 1800，

借：上一年的损益调整后的所得税1800

贷款：应付税款-应付税款1800

同时：借：利润分配-未分配利润1800

贷款：上一年的损益调整收入税1800

第一项计算是仅在今年才有确凿证据确认的收入，而不涉及去年的年度所得税。