1融资税收筹划策略3会计税收筹划策略5实际税收筹划
2投资税收筹划策略4海外项目内部化策略6结论
税收筹划可以选择在有税收政策的地区以新公司，分支机构或公司迁移的形式注册公司，并且可以享受一定程度的退税政策，例如重庆正阳工业园区可以给予30％-50％的税收优惠政策
外资企业在税收筹划中需要考虑很多因素，企业具有不同的特点和重点。
注意跨国业务策略和管理模型
外国公司在计划征税时，必须首先考虑将其全球运营策略和管理模型与其海外总部相匹配。如果外国公司仍处于销售其海外产品和占领市场的阶段，则必须集中精力制定关税和增值税计划；在加强售后服务和特许经营权转移的阶段，必须注重商品和服务的混合销售。计划，特许权转让的预提所得税，无形资产转让的营业税规划；在发展到生产，管理和建立研发区域中心的阶段时，有必要重点关注企业所得税的优惠政策和最轻的税收负担的总体规划。
例如，在此阶段，一些跨国公司在线下载软件，在线执行在线升级和维护以及计划关税和相关的营业税。已经全面考虑了几种税收类型。
考虑企业组织形式和职能
外国公司在计划税收时，还应考虑其在中国的组织和职能。我们知道，在中国，外商投资企业和外国企业的法律地位是不同的，因此它们的纳税义务也不同。外商投资企业在中国承担无限的税收责任，外国企业在中国承担有限的税收责任。不仅如此，外国公司不可避免地受到中国市场准入程度的限制，也就是说，不同类型的外国企业组织必须得到相应外贸部门的批准，其业务范围也必须得到工业部门的批准。和商业管理。
因此，在进行税收筹划时，必须充分考虑外贸，工商和特殊行业主管部门的规定。这样，可以减少由于国家管理的其他方面而引起的税收筹划风险，并且可以在合法和合规的前提下保证税收筹划方案有效。
例如，该国在法律咨询，人力资源服务和其他特殊行业方面有一定的限制。通常，外国公司只能以代表处的形式在中国开展业务。在代表处的税收管理中，税收通常以将收入转化为资金的特殊方式征收。代表处的这种征税方法会计简单，可以确定税收负担。因此，税收筹划只能根据其支出进行。如果超出代表处的业务范围，收入和交易的税收筹划将带来其他风险。
当然，随着外国公司在中国的发展以及国家政策的变化，也可以考虑使用更复杂的企业组织形式来享受特定的税收优惠。例如，中国最近授予外国投资公司研发，销售以及进出口公司产品和其他功能的进出口权。因此，他们还享受税收优惠政策，例如研发费用，扣除额，再投资返利等，因此许多原始的壳仅具有法律意义。投资公司还可以计划进行实质性业务以享受某些税收优惠。
了解国际税收协调和中国现行税收制度
对于从事税收筹划的外国公司，他们必须考虑与其海外总部税收安排的协调与合作。鉴于不同国家的税收制度不同以及签署不同的税收协定，税收协调尤为重要。例如，许多拥有跨国公司海外总部的国家已经签署了多边税收转移定价协议，例如预先定价法。一旦签署，它们将保持稳定数年。因此，在进行生产，投资，分销和产品进出口时，我们的外国公司必须充分考虑与其海外总部签署的预先定价法的协调与配合，否则会影响公司的全球既定税收计划，并且不必要地征税。调整。
外国公司在计划税收时，还必须考虑中国目前的税收制度，税收的实际征收和管理水平，甚至是一些当地的特定财政政策。例如，出口退税是企业的一项重大税收优惠。从理论上讲，应增加在中国购买的原材料总量，以增加退税额并降低出口产品的成本。但是，中国实际的出口退税需要很长时间，而且审核过程它更加复杂，并受到当年出口预算的限制。因此，外国公司需要计算退税金额的时间价值，并充分考虑退税计划的及时性和成本。
此外，中国的一些经济特区已实施了部分已缴税款的退还以及一些地方减免税的优惠措施。其中一些让步不是标准化的，甚至是非法的。这也需要在税收筹划中仔细考虑。
分析财务管理方法和人员素质
外国公司在计划税收时，还必须考虑其现有的财务管理方法和人员素质。一般而言，外国公司使用一套全球集成的财务计算机化软件，可以确保跨国公司财务信息的快速有效管理。在此基础上，它们还考虑了一些国家的特殊税收要求。这种财务管理报告系统与税收征收和管理要求必然有所不同，但只是程度不同。因此，为了完成相应的税收筹划目标，外国公司通常需要准备满足中国税收法规特殊要求的计算机辅助软件，甚至有些公司需要执行复杂而细致的工作。手动汇款和汇款工作。目前，税收筹划必须考虑这种联系与合作的效率和成本，特别是对于税收管理人员较少，税收管理经验较少的公司而言。否则，即使对世界排名前五位会计师事务所的员工进行税收筹划需要付出高昂的代价，但在具体实施中将大大打折扣，而这种收益将不值得。