公司税收筹划的四种策略：
1.使用公司清算进行税收筹划
2.将外币业务市场中的汇率变化用于税收筹划
3.外部捐赠的税收筹划
4.使用“股权转移”更改为“在增加资本之前先提取资本”以进行税收筹划
6种企业税收筹划方法
1.使用税收优惠政策进行税收筹划，并选择投资区域和行业
2.合理利用企业的组织形式进行税收筹划
3.使用折旧方法进行税收筹划
4.使用库存评估方法进行税收筹划
5.使用收入确认的时间进行税收筹划
6.使用减税标准选择来开始税收筹划
税收筹划的风险主要体现在以下几点。
（1）不稳定的税收政策带来的风险。中国的税收政策通常会有新的补充和调整，这为企业税收筹划提供了空间，另一方面又给企业带来了风险。在计划期间，如果税收政策发生变化，则基于原始税收政策设计的计划方案可能会从合法变为非法，从合理变为不合理，从而导致计划风险。
（2）法律水平低下带来的风险。税收筹划的过程是找出影响企业应纳税额的因素，并利用这些因素有效地控制税收。从目前的角度来看，中国现行的税收法律法规涉及有限的税收控制因素，大量的规划基础（税收优惠政策，财务和税收会计差异等）以临时法规，部门法规，红色等形式出现。抬头的文件等缺乏团结和认真。这些行政法规和文件通常不够清晰。根据这些行政法规和法规文件进行税收筹划的企业可能不了解税法的精神，并导致税收筹划失败。
（3）由税收政策的不了解引起的风险。因为中国的税收优惠政策对时间高度敏感，而且每种税收优惠政策通常都有明确的条件和地域限制。这些特征使许多纳税人失去了享受税收优惠的机会，因为他们无法充分理解税收优惠政策，或者他们没有及时或彻底地理解税收政策，或者在税收筹划操作程序中犯了错误。税收优惠。
（4）项目选择不当造成的风险。税收筹划涉及企业融资，投资，生产，运营和分配等各个领域，几乎涉及所有税项，例如增值税，所得税和营业税。但是，由于每个企业的情况不同，某些税收筹划可能涉及一个项目和一个税收类别，而某些税收筹划可能涉及多个项目和多个税收类别，其中一些是单一的，有些是全面的。如果企业没有做出合理的选择来进行计划，并且操作程序不规范，那么计划成功的可能性就很低。
（5）对税收筹划带来的风险的单方面理解。一些企业没有非常重视税收筹划，没有真正理解税收筹划的本质，将税收筹划误解为只是少缴税款，甚至使用非法手段进行“筹划”。例如混乱的会计和财务管理，严重扭曲的会计信息，不良的纳税信誉，逃税，抗税，税收欺诈等，违反了税法。其他企业规划师缺乏财务会计，税收政策，企业管理，经济法等方面的专业知识。总体规划，综合分析和判断能力不强，难以使税收规划真正有效。
（6）计划不当造成的风险。一些公司仍处于税收筹划的愿景阶段，这听起来令人兴奋，他们很高兴地说出来，但他们并未这样做。在税收实践中，过度追求税收筹划，忽视税收政策合规性和财务会计法规，有时会发生不科学的税收筹划，这表现为税收筹划方案严重偏离企业的实际情况。不符合成本效益原则，不遵循企业整体发展战略透视图设计，缺乏整体视图和战略视图。
如何避免公司税收风险？首先，
应该正确理解税收筹划，牢固树立风险意识，并建立风险控制机制。
第二步是紧跟税法的变化并了解税收政策的精神。纳税人是进行税收筹划的法律先决条件，必须具有必要的法律知识和财务知识，并了解和掌握税收法律。在进行税收筹划时，我们不仅要了解现行法律的适用所产生的各种决定的法律效力或安全程度，还必须注意税收法律的变化，及时调整税收筹划方案，并制定税收筹划不断适应新的税收政策。要求达到预期的效果。
第三是实施有效的税收筹划，控制和消除隐患。企业计划的目的是减轻税收负担，但是减轻税收负担的前提是企业总收入的增长。交最少的税并不一定是最赚钱的。需要对企业税收筹划进行综合分析，结合自身业务，在利润持续增长，经营顺利的前提下，选择最佳方案。
1.公司并购中税收筹划的内涵
企业并购的税收筹划是指从税收的角度出发，在税法规定的范围内，科学合理地进行并购计划的事先计划和安排，以尽可能减轻企业的税负，降低并购成本以达到最大化企业整体价值的目的。
2.新的《企业所得税法》和财税（2009）59号文件对企业并购税收筹划的影响
2008年1月1日，新《企业所得税法》的全面实施对公司并购的税收筹划也产生了根本影响，主要表现在以下几个方面。首先是削弱在并购过程中将税收优惠措施用于区域税收筹划的方式。根据原始所得税法，在企业合并和重组中使用区域优惠税政策，是希望经济技术开发区及其他地区的企业享受较低的税率。新的公司所得税法强调了优惠所得税模式，该模式侧重于产业偏好，并辅以区域偏好。其次，纳税人利用外资企业的身份进行并购税收筹划已不再可行。根据原来的所得税法，内外资企业的税收负担之间存在差距。外资企业享受“超国民待遇”税收优惠政策。因此，内资企业可以通过股权转让和兼并成为股份制企业，从而减轻税收负担。根据新的企业所得税法，对国内外公司的处理方式相同，这使得纳税人采用外国企业的身份进行企业并购重组的税收筹划方法毫无意义。第三，企业所得税总体税率明显降低。企业并购中最大的税收负担是企业所得税。新的公司所得税法将国内外公司的所得税税率统一并降低到25％，减轻了公司并购中的所得税负担，提高了公司并购的积极性，并进行了公司并购。重组中所得税项目的税率降低。
2009年4月30日，财政部和国家税务总局发布了财税[2009] 59号文件，《关于企业改组企业所得税处理若干问题的通知》，这对企业并购的税收筹划也具有重要意义。影响。首先，这使得在并购过程中执行所谓的“免税计划”变得更加困难。其次，并购亏损企业弥补亏损的计算方法发生了变化。最后，公司重组的税收处理区分不同的条件，分别适用于一般税收处理法规和特殊税收处理法规。因此，从税收筹划的角度来看，特殊税收待遇的趋势肯定会体现在企业并购中以节省所得税。
第三，关于当前公司并购的税收筹划的一些建议
首先，是目标公司在合并前选择的税收计划。新企业所得税法的主要变化之一是对行业优惠的重视，实施细则进一步阐明了行业优惠的范围。因此，企业在选择并购目标企业时，应充分考虑行业内的优惠因素，并尽量选择此类企业享受税收优惠。同时，由于地区间税收优惠政策的差异，并购公司可以选择西部地区等具有优惠政策的地区的公司，以减轻公司的整体税收负担，使合并后的纳税人可以享受这些税税收优惠政策带来的好处。
其次，为在企业合并和收购中选择不同付款方式的税收筹划。实际上，公司并购的主要付款方式是现金并购，股权合并，债务类并购和综合债券并购。上述各种并购支付方式不同，相应的税收待遇也不同，这也为企业并购所得税的税收筹划提供了可能的空间。如果非股权支付不高于所支付股权面值（或股本账面价值）的20％，并购企业必须接受合并企业所有资产的应税成本根据合并企业的原始账面净值确定。如果非股权支付的金额高于所支付股权面值的20％，则并购企业接受合并企业的资产可以在计算税额时按照评估确认的价值确认成本。在两种情况下，并购企业在成本中对合并企业资产的接受的价值基础不同，这使得合并后合并企业的所得税负担有所不同。从折旧的角度来看，对于并购企业，如果并购企业采用股权并购方式，则在并购中获得的资产的折旧基础为资产的原始账面价值，并且并购企业采用债券或现金支付方式，并购取得的资产的折旧基础这是付款价格。通常，支付价格高于原始资产的账面价值。随着并购公司资产总值的增加，应计折旧也增加了，从而增加了并购公司的折旧额并节省了税款。
在公司并购中，税收筹划是一个不可忽视的影响因素。充分合理地利用税收筹划不仅可以为企业创造现实的竞争优势，而且可以从内部促进公司管理水平的提高并有效地提高竞争力。因此，未来需要进一步研究以发挥其合理作用。