融资方式的多样性决定了不同的融资方式对公司税收负担的影响不同。
1.吸收投资。在众多吸收投资的组织形式中选择最有利于税收筹划的形式，可以减轻纳税人的应纳税负担。一般来说，成立企业时，容易受到外界因素的影响，因此遭受损失的风险更大。建议采用分支法；企业正常经营时，设立子公司可享受税收优惠。
从纳税的角度来看，合作企业的组织形式是筹集资金以吸收投资的最佳方法。
2.股票融资。股份制是股份制企业融资的基本形式。股份公司的税收筹划主要体现在发起人在募集资金期间认购注册资本的方式。如果发起人一次全部认购股份，他们将无法享受所得税优惠；如果发起人在法律规定的期限内认购股份，则企业发起人在其全部资金到位后仍可按出资比例分享利润。尚未到位的企业的财务缺口可以通过负债解决，负债的利息包含在财务费用中以抵消企业的收入，从而减轻了纳税企业的税收负担。
3.发行债券。发行债券是筹集借款资金的重要途径。从纳税的角度分析发行债券的融资方式，可以看出最大的优势是债券利息被计入了税前支付的财务费用中。本质是使国家承担部分利益，以便企业可以享受税收优惠。
4.贷款。借贷是公司筹集资金的常见方式。借款利息是在税前支付的，借款利息通常低于债券利息，从而降低了融资成本。
5.融资租赁。融资租赁可以使企业快速获得所需的资产，还可以避免设备陈旧的风险。尽管融资租赁费用较高，但可以在税前扣除。
投资过程中的税收筹划
投资是指企业为了获得未来利润而投资一定数量的财务或物质资源的经济活动。由于不同行业和产品的税收政策不同，企业最终获得的投资收益也将显着不同。对投资者而言，税收是投资收益的扣除项目，应纳税额直接影响投资收益率，进而影响企业的投资决策。特别是应纳税额对投资决策的影响以及折旧税额扣除的存在需要引起投资者的注意。因此，企业在投资过程中应注意税收筹划中的应纳税额和折旧。
（1）应付税款对投资的影响
1.选择投资项目。企业内部投资的风险较大。一旦决策失误将严重影响企业的财务状况和最终的经济效益。因此，企业必须运用科学的方法做出预测和决策，并从纳税角度选择最佳的投资项目。
2.选择投资方式。企业在选择投资方式时，不仅应考虑投资的实际收益，而且还应从纳税角度分析企业可获得的潜在收益。
3.投资形式的选择。从纳税角度来看，企业应比较各种投资形式，选择最有利于企业税收筹划的形式，以使企业的投资收益最大化。投资形式的选择通常在关联公司中使用。关联公司通常通过内部投资形式的变化来进行微妙的内部投资收益内部转移，从而实现公司税收筹划的目的。投资公司的资产负债表通常用作选择投资形式的基础。例如，当子公司的资产和负债相对较小时，母公司可以基于此选择债券的形式投资于子公司，因为债券利息是从税前利润中支付的，从而减少了税前利润。子公司的税收负担，使企业集团可以获得最大的收益在不违反东道国税法和相关国际税收条约的前提下，跨国公司可以设定较高的转让价格以转移位于高税率国家的子公司的利润，或者较低的转移价格以使其位于国家/地区。低税率子公司的利润增加以减轻税收负担并提高跨国公司的整体利润水平。
2.内部转让价格对纳税的影响。转让内部资产的业务活动通常发生在关联公司中，因此应确定合理的内部转让价格以实现定价中的税收筹划。基本方法是：
（1）利用不同地区税收政策的差异来计划纳税额。为了促进某些地区的发展并实现合理的生产力布局，国家经常通过税收优惠政策对其进行指导。
（2）利用不同产品的税率差异进行税收筹划。为了促进中国产业结构和产品结构的合理化，使其适应国民经济的发展，税法规定了不同产品的消费税税率。在企业集团内部，这些税率差异可用于通过合理调整内部转让价格来达到减轻税收负担的目的。
利润分配中的税收筹划
1.股份制企业税后利润分配决定对纳税的影响。为了维持和保持公司股票的信誉，股份制企业应向股东发放股利。企业支付现金股利的，股东应当按照收到股利的适用税率缴纳个人所得税；如果公司派发股票股利，则股东持有的股利实质上是股东获得的现金股利，然后以现金购买公司股票形式简化，但股东可以暂时免征个人所得税，这可以在股东需要现金时实现。
2.外商投资企业利润分配对纳税的影响。为了鼓励外国资本继续投资，中国政府可以享受税收返还的税收减免和退税后利润再投资企业缴纳的部分税款。因此，外资企业的外国投资者应根据中国的产业政策将其税后利润再投资，并继续在法定期间内经营，从而在税后利润分配中享受税收优惠。这种利润分配的再投资通常是享受多种税收优惠，从而提高企业的整体经济效益。