随着信息技术和知识经济的发展，现代传统技术，新格式和新服务方法被用于改造传统服务业，创造需求，引导消费并为社会提供高附加值，高水平和知识化。的生产服务和服务。生活服务业已成为社会主导产业。
由于咨询和认证行业的较高税收负担和更高的利润，一些咨询和认证公司在获得收入时不会减少发行或开具发票，而是直接使用现金交换或实物替代品来获取咨询和认证费用，减少收入并减少收益支付增值税的目的。其他公司出于会计目的使用不规则的发票或收据，并随意添加虚假和虚假列出的成本。
增值税改革的目的是避免双重征税并减轻税收负担。但是，对于劳动力成本高，劳动密集型和情报密集型服务的服务行业，无法为增值税开具劳动力成本发票，因此无法抵扣增值税抵免额。扣。服务业改革后，现代服务业中的咨询，认证，文化创意，信息技术，建筑设计和物流服务等非生产性服务企业可能会增加其税负。
案例审查：
A公司是从事现代咨询服务的一般纳税人企业。 2XX9年第一季度，它的营业收入为450万元人民币，无投入，各种费用总计960,000元人民币。
⒈正常模式：
增值税：450 /（1 + 6％）* 6％= 25.47万
附加费：25.47 * 10％= 2547万
企业净利润：425.53-25.47-2.547-96 = 301.513百万
企业所得税：301.513 * 25％= 7537.8万
总税收：25.47 + 2.547 + 75.378 = 1033.95百万
2。税收模式：
增值税：450 /（1 + 3％）* 3％= 13107万
附加费：13.107 * 10％= 131.07百万
个人所得税：450 /（1 + 3％）* 10％* 30％-4.05 = 9057万
回扣：13.107 * 12％= 157万
总税收：13.107 + 1.3107 + 9.057-1.573 = 21091.7万
通过我们的税收计划，甲公司最多可以节省810,000税
大多数设计公司都是高收入，高企业所得税的利润导向型企业。在成本方面，设计公司主要体现在人工成本上。他们投入少，利润高，甚至看不到一些运营成本，因此他们自然需要支付更多的所得税。在增值税改革之前，购买发票，抬高成本，抬头，走私账户和体外流通是许多设计公司采取的“避税措施”。但是，“金税”第三阶段上线后，其强大的数据分析功能和自动化的税收监管帮助税务机关更有效地识别和调查纳税人违规行为的能力。这些行动无疑是企业的定时炸弹，给企业带来巨大的税收风险。
同时，咨询和设计行业大多以自由职业者的身份出现（有些也称为内部合作伙伴），并且某些部门之间的合作也属于灵活的雇佣方式。目前我国的税制设计，由于历史等原因原因是没有过多考虑自由职业者的利益。
如何减轻税收负担并达到税收筹划效果？
目前，在中国的经济区，开发区以及西部地区的大规模开发中，针对各个行业的金融基金奖项都很高。例如，工业园区目前是中国的税收优惠政策之一。它对许多行业开放，并具有最佳的税收待遇。同时，它享有许多国家和地方的优惠政策：少数民族政策，西部大开发政策，三峡移民政策和国家一级的政策。扶贫政策，革命老区政策等园区为注册企业提供当地企业增值税的30％〜50％；公司所得税支持30％〜50％的地方所得税；小型个体私营企业（业务改革和增加）可以申请征税。确认征费后，享受0.5％〜3.5％的税率。
设计和咨询行业的高收入团体，或设计和咨询公司，可以为园区内的独资企业提供支持，并享受经批准的征税和经济激励措施，以减轻企业和个人所得税问题。业务应用程序也非常简单。从验证到开设银行账户的电话（199），将提供一站式服务（5007），重点在于税收减免，税收优惠，园区投资促进（6295 Li）
周先生是上海的一家设计公司，平均月收入为5W，年薪为60W（不包括社会保障和公积金）。
这样，周先生实际上每年必须缴纳约15W的税，那么解决方案是什么？
在合理性和合法性的基础上，周老师节省了100,000多税。为什么不这样做呢？独资企业也适用于高利润企业软件包。收入和利润越高，节省的税款就越大。
这两种节税方法可以使您的企业少缴70％的税！
如果公司税负太重怎么办？可以通过税收筹划解决，不信看具体例子！
甲公司去年实现利润300万，需缴纳企业所得税75万元，其余225万元需在分红时缴纳个人所得税45万元。对于公司A的所有者，从毛利到最终利润的获取，共支付了近40％的税款。老板头疼，想以任何方式减轻税收负担。
第一种方法：业务转移方式
A公司是服务行业中的小规模纳税人。项目运营成本和费用为200万，利润为300万。现在，建立了一个广告设计办公室（以下简称B公司），并且业务相同通过B公司的运营，让我们看一下以下两种方法的节税效果。
公司A：
增值税：500 / 1.03 * 3％= 1456万
企业所得税：300 * 25％= 750,000元
个人所得税（股息）：( 300-75）* 20％= 450,000元
税金总额：14.56 + 75 + 45 = 13456万元；
B公司：
企业所得税：个人不缴纳企业所得税
个人收入（股息）：500 / 1.03 * 10％* 35-1.475 = 1551万元
总税额：14.56 + 15.51 = 300,700元
最后，我们计算出：B公司的综合税率为30.07 / 500 = 6.01％，而A公司的税负高达134.56 / 500 = 26.91％，B公司的节税率是104.49万元。税率高达77.65％。
行业的利润率越高，技术，信息和服务等节税措施的效果越明显。
第二种方法：利润转移方法
我们成立了一家独资公司B，将公司A的150万元人民币的利润转让给公司B。让我们看一下具体的节税效果。
A公司的150万元利润：
增值税：公司利润，不包括增值税
企业所得税：150 * 25％= 37.5万元
个人所得税（股息）：( 150-37.5）* 20 = 225,000元
总税金：37.5 + 22.5 = 600,000人民币
增值税：150 / 1.03 * 3％= 43,700元
个人所得税（股息）：150 / 1.03 * 10％* 35％-1.475 = 36,200元
总税金：4.37 + 3.62 = 79,900元
如果只看计算公式，我个人认为公司所得税是最简单的税种。
应税金额=应税收入（税利）*税率
的正常适用税率为25％。根据最新的中小企业优惠政策，不足100万的税率为5％，1-3百万的税率为10％。
此外，还有一些20％和15％的优惠税率。
复杂度是应税收入的计算。税法上的利润和会计上的利润不是同一概念。因此，财务部门需要在每年的5月之前调整上一年度会计年度的所得税，并根据税法的要求对其进行调整或减少，才能最终确定最终应纳税所得额。
从计算公式可以看出，应税利润越大，应缴纳的企业所得税就越多。一百万付50,000，如果是500,000，您只需要付25,000，所以减少利润就是减少所得税。但是，并不是所有的利润都可以用成本券来结算，如果要虚假开具成本券发票，那肯定是高风险的行为，不值得鼓励。减少所得税可以集中在两个方面。
1.使用会计利润和税法利润之间的差额，在税法允许的范围内调整税法利润。
之间最明显的区别是资产的折旧政策。这些年来，有更多的资产政策。从初始输入中可以扣除扣除额，然后增加资产帐户金额，并允许加速折旧。
公司可以在税法允许的范围内尽快完全摊销折旧，因此利润自然会减少。当然，这并不能从根本上减少税额，而只是延迟纳税。
有些项目可以扣除其他费用，例如研发支出，还有一些费用有限的项目，例如招待费。这些应该调整到最大可能。增加可以扣除的项目，更多地分配一些成本，减少收集的有限项目，以实现最终的税收节省。当然，前提是业务是真实的，并且在税收法规允许的范围内。
2.确认可以在税前扣除的费用。
允许的税前扣除有一个非常关键的特征：企业确实具有合法的凭证。
因此，在结算所得税之前，检查帐户处理中的未付费用和预扣费用非常重要。可以在5月31日之前获得发票。回来。相反，在上一年的12月，可以合理地扣留一些费用。只要您能在5月31日之前获得门票。
但是，请务必注意，这并非供财务人员查找机票。
税收筹划不是节省所有税收，而是尽可能使税收在适当的范围内，例如，不波动，这对公司的现金流有很大影响，不长期偿还时间税收负担成为审计的重点。
因此，在计划所得税时，我们并不总是考虑这一点，而是要查看帐簿上有多少利润，应该计算多少费用，但要问适当的税率是多少，以及如何合法达成这个目标。
注：考虑到税收法规的及时性，请参阅最新法规。
文字/ UC信息金融
服务业通常具有较低的资源消耗和广泛的应用领域，尤其是一些信息技术，软件开发，各种类型的设计，营销计划等，这些技术含量高，成本低，价值高。产品。等特色，甚至有些公司的毛利都可以达到50％以上。
尽管此类企业利润很高，但其税收负担也相对较大。成本组织中最重要的是人工成本，但是这部分支出不是增值税应税行为，不能从进项税中扣除，更不用说企业的人为支出了。
缺少费用凭证，使得这些企业不仅具有较高的增值税，而且还承担着25％的沉重企业所得税负担！
我们如何计划合理合理地减轻税收负担？
以下编辑器为每个人提供了一种方法，该方法可能不适合每个企业，但可以用作思想和参考，并结合企业自身的情况进行综合考虑。
目前，中国许多不发达地区都出台了一些优惠政策，以吸引投资来带动当地经济。让我们以公园为例，详细介绍这些政策：
注册企业的园区增值税为当地保留奖的50％〜70％；公司所得税是当地保留奖的50％〜70％；财务支持每月退还，税收在当月和下个月支付支持
个体企业（小规模）可以申请批准的税收，批准后的总税收负担在5％以内。
独资经营的节税计划：
1.价格转移方式：通过在减税区中设立独资企业B，可以将原始公司A的部分利润以运营成本的形式转移到独资企业B。 B的增值税可由A公司使用。扣除额相当于将A公司应承担的部分增值税转移给B公司，因此B公司承担的实际税额仅为一种税。可以对税收低落进行所得税评估，负税率很低。
2.业务转移模式：企业的业务转移到独资企业，独资企业批准征收所得税。3.工资产生模式：高薪员工在税收低迷时期成立个体独资企业，与公司合作，以合作资金的形式支付工资。不仅可以解决公司的发票输入问题，而且可以为员工节省很多税负。
示例：设计公司是一般纳税人，由于该公司的利润不再涉及增值税，因此它的年收入为1000万，费用为500万，利润为500万，并且企业所得税500万* 25％= 125万;个人所得税（股息）375万* 20％= 750,000，总计200万。
在上海税收低洼地段设立独资企业的唯一税项，已将原公司的500万元利润转给了独资企业。
个人所得税：500 * 2％= 100,000
增值税：500 * 3％= 150,000
附加费：15 * 5％= 75万
总税负：100,000 + 150,000 + 75,000 = 257,500
节省：200万至2 575万= 174.5万
依法纳税是每个企业的每个公民的义务。逃税不仅会羞辱您的声誉，损害您的信誉，而且还会受到行政或法律制裁。只有了解税法，认真研究术语，并在此基础上充分利用税收优惠措施，才能取得合理有效的结果。
以上内容仅供参考。具体信息请参考实际情况。
一年将至，2019年第四季度将很快迎来。在这一重要时刻，悟空财务和税务发现许多公司缺乏成本账单，利润过高。 “巨额税收”导致高管“精疲力尽”寻找减轻税收负担的解决方案。
在当前环境下，税收监管变得越来越严格。企业面临的最普遍问题是“税收问题”。税负很重，有许多税要缴纳！没有一些“措施”，恐怕很难生存。但是，随着第三阶段黄金税的推出，许多公司被迫“死了”。凭借强大的数据分析功能，金税第三阶段有效地识别并调查了企业的违规情况，这使许多企业“从恐惧中受苦”！
俗话说：“只要思维不滑，困难多于手段。”实际上，正常的纳税人可以生存，但是为了获得更高的利润，许多公司愿意冒险并采取行动。他们认为自己可以掩盖天空。它成为逃税的教科书。
他们是如何逃税的？
1.发票非法。
是要购买发票！为什么要买？当然，为了少缴税，就需要承担更多的费用。您用什么来证明公司产生了费用？那当然是发票！因此，发票就是企业的生命！但是，目前的情况是很难获得门票。这次您了解为什么销售发票的SMS遍地开花，因为需求量很大！
2.隐藏收入。
在金融业中有一句俗语：“不作假帐的会计就不是好帐。”隐藏收入是公司减轻税收负担的最佳方法。没有税收负担。这就是为什么我们许多公司有两个原因。但是随着“金税”第三阶段的启动，将收入作为一种避税方法而隐瞒，我们必须向所有人道别！
3.使用门票抵消费用。即，可以开具公司所有员工的个人消费发票作为公司名称。一方面，公司可以列出成本，也可以通过“机票返还”变相向员工付款，从而减轻了员工的税收负担！两只鸟和一块石头！
但是，随着税务局对发票比较的升级，对每张发票指定商品类型的严格要求以及其他规定，使用机票来抵消费用变得越来越困难。更加不切实际。
现在，许多中小企业越来越重视税收筹划。减轻税收负担是中小企业税收筹划的主要目标。作为纳税人，企业可以最大程度地减少税收。做生意的目的是为了赚钱和最大化利润。
接下来的问题是，您如何合理地节省税款并减轻公司税负？悟空高级会计师制定了以下方案，以帮助公司合理地节省税收：
1.合理提高员工福利。许多中小型企业可以考虑在不超过应纳税工资的范围内适当提高其雇员的工资。员工的五险一金也必须按时支付。这些费用不仅不超过应纳税所得额，还调动了员工的积极性。这大大降低了公司运营的风险。这也是员工节税最幸福的方式！
2.税收优惠。
这是最合理，最“安全”的节税政策！现在，许多公司选择考虑在可以享受更大税收优惠的所谓的“税收减免”中注册其公司。
选择合适的园区不仅可以增加企业的实际利润，还可以使企业更安全地享受政府的税收支持和奖励计划。它可以充分利用自己的优惠政策来减轻企业税收负担！
财务和税收专家小组温馨提示：
合理，合法和最大化的收益。这是节省公司税款的正确目标。中小企业在税收筹划中必须遵守税法的有关法律，不得将避税等同于逃税和逃税，也不得损害国家利益。依法纳税是我们每个公民的基本义务。