企业必须在税收筹划的六个前提下做好准备（1）树立诚信和税收感税收筹划是企业的基本权利，税收筹划的权利与公司的其他权利具有相同的界限，超出了主动权（无论是主动还是被动，这种界限不再是公司权利，而是违反公司权利，企业纳税义务，不再是合法的，而是非法的。企业的权利和义务可以相互转换：当税法的缺陷得到纠正或税法中的地方不明确时，相应的规划权利企业将转为纳税义务。如果超额累进税率改为固定的百分比税率，纳税人将不会使用累进等级的不同税率;如果税法或法规的某些规定或内容是重新解释，适用范围明确，税收征税。人们可能不再有权计划;当税法或法规的某些具体内容被取消时，他的税收筹划条件消失了，公司的计划权转为税务义务。因此，为了避免与税收相关的法律风险并有效地进行税收筹划，税法应该立足于对税法所体现的立法精神和国家政策的深刻理解。 （2）搞好税务筹划的基本工作首先，我们必须规范企业的会计行为。建立真实完整的会计账簿，编制真实客观的财务会计报告，不仅是合法纳税，税收管理的基本需求，也是税收筹划的基础。其次，因为企业税务筹划是一项复杂的预先计划和财务计量活动。企业必须根据实际情况事先做好业务，投资和财务管理活动的安排和计划，然后对一些经济活动进行合理控制。因此，有必要建立科学严谨的审批机制，实施科学决策，制定企业税收筹划。走在正确的轨道上。此外，有必要加强对税收筹划风险的预防和控制。企业必须正视客观存在的风险，树立税收筹划的风险意识，始终保持对生产经营过程中风险规划和税务相关事项的警惕。通过有效的风险预警机制，在规划过程中实时监控潜在风险，及时寻找风险根源，采取有效措施，遏制税收筹划风险。 （3）建立健全的信息收集和交付系统和税收筹划数据库
任何税收筹划计划都是基于企业在一定时间内收集的信息和一定的税收法律环境，并具有较强的目标。性和时效性，因此税收筹划是一种创造性思维活动。它需要在大量目标材料的基础上形成输入信息的刺激。这意味着要提高企业税收筹划的有效性，必须有一个全面的信息收集和交付系统和税收计划数据库，以实现税收筹划的准确性，完整性，及时性和相关的适当性。 （4）掌握税收筹划的基本技术方法税收筹划有许多技术方法，可分为税收优惠计划方法，经济税收筹划方法和避税方法。税收优惠计划包括三个方面：充分了解税收优惠的基本内容;掌握获得税收优惠所需的条件;并寻求税务机关的认可。以保护为导向的税收筹划重点是减少和避免重复的税收支出，调整和取消生产经营行为和重复税收支出的环节，避免税收违法行为的规划。主要是掌握和理解税收制度的规定和解释，避免因理解错误造成的惩罚。此外，由于每种税种的应税金额是通过税收调整确定的，因此税收方法不指定会计处理方法或具有多种会计处理方法。会计政策的选择也可以达到税收筹划的目的。企业在制定具体方案时，应结合自身实际情况和综合权衡取舍。可以组合上述方法以获得更好的结果。 （5）注意税收筹划方案的全面性从根本上说，税收筹划属于范围
一，企业税收筹划和税收筹划的意义
税收是强制性的，企业必须依法纳税，税收构成企业的必要成本。同时，税收与一般运营成本不同。这是企业的无偿支出，不能带来任何直接利益。因此，它是一种净支出，直接影响企业的运营成本。税收筹划是指纳税人在税法允许的范围内，或至少在法律未禁止的范围内，通过合理规划和安排尚未发生或未发生的应税行为，使用税法给予利益自己的企业。可能的选择或优惠政策，找到适当的税收方法，最大化或延迟或减少税负，从而实现最大化企业利润的行为过程。
II。税收筹划的基本原则
税收筹划是基于纳税人对税收政策和法规的充分理解。当有多种纳税方式时，纳税人以最低的税负来处理财务和管理。 。针对组织和交易事项的复杂计划活动，要做好税务筹划活动，必须遵循以下基本原则：
（1）合法性原则。在制定税务计划时，公司必须遵守国家法律法规。
（2）规划原则。规划意味着提前规划，设计和安排的意义。
（3）平衡原则。不仅要考虑整体运作中的税收筹划，还要关注公司的整体利益。
（4）目的原则。税收筹划是同时实现三个目标：第一，税收负担的绝对减少。第二是相对减轻税负。第三是延迟纳税。
III。新税法下企业所得税计划的主要策略和方法
（一）根据新税法选择有利的组织形式
1.选择公司制度和伙伴关系制度。新税法规定，个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税，只对其所有者的收入征收个人所得税。现代企业组织通常包括公司和合伙企业（包括独资企业）。中国对不同形式的企业组织实行差别税制。公司所有企业的营业利润在公司税收过程中支付公司税。税后利润以股息形式分配给投资者，投资者必须缴纳个人所得税。合伙企业的营业利润不需缴纳公司税，只支付每个合伙人收入的个人所得税。可以看出，投资者可以通过税收法规的“让步”获得节税利润。投资者应考虑因素的各个方面，以确定是选择合伙企业还是公司。
2，选择子公司和分支机构。子公司或分公司的设立也对公司缴纳的税额产生很大影响。新的所得税法由法人统一征税。不属于独立法人实体的分支机构可以累计所得税。也就是说，当公司设立分支机构时，公司设立的分支机构可以领取纳税，具有独立法人资格的子公司必须单独缴纳所得税。如果成立的公司在初期阶段更有可能亏钱，那么建立一个分支机构以减轻总部的税负更为有利。
（2）掌握新税法的要求，扣除项目
与原企业所得税法相比，新的企业所得税法扩大了扣除标准和成本与费用范围，扩大了公司范围。税收筹划的空间。在税收筹划过程中，企业必须掌握这些变化，以便更好地设计税收筹划。
1，关于应纳税工资的规定已被取消。原税法采用应税工资制度，超过扣除限额的税前工资部分不予扣除。新税法废除了这一规则，可以直接和全额扣除实际和法定工资。
2，公益捐赠扣除条件放宽。原税法规定，不超过年度应纳税额3％的企业公益救济金可以按实际金额扣除，不超过限额。新的企业所得税法扣除了年度利润的部分
税收筹划是指在税法允许的范围内，为纳税人预先安排企业的经营，投资，财富管理，组织和交易，达到减轻税负，实现零风险的目的。税收。对于企业来说，税收筹划的意义：
首先，减轻税负。通过税收筹划，企业可以实现税负的绝对减免，相对降低税率，延迟纳税时间。从而实现企业的最大经济效益。第二是避免税务风险。公司税收筹划在税法允许的范围内进行，从而有效规避税收风险，实现零税收风险。
第三，有利于提高企业的管理水平。税收筹划过程要求对经济活动的各个方面进行事先科学安排，这将有助于提高企业的管理水平。