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美国纳税人和非居民在美国缴税方面存在很大差异。
随着中国经济的发展，越来越多的中国人拥有高资产才移居美国。这是一个可喜的发展，但与此同时，在成为美国的“外国居民”之前，应认真考虑未来的避税计划。在成为美国的“外国居民”之前，外国公民在美国境外的收入无需在美国征税。但是，一旦外国公民符合“绿卡测试”和“实质居留测试”，他就必须对其收入进行全球纳税申报。那么，在成为美国税法的“外国居民”之前，那些资产较高的人应该采取哪种资产计划来避税？成为美国居民时需要注意哪些重要税种？
信托：海外避税的有效载体
众所周知，信托是最有效的海外避税载体之一。
不论是慈善信托，遗嘱信托还是其他类型的信托，信托作为一种财富管理工具在海外都存在。
以遗产税为例。尽管中国目前免征遗产税，但在大多数国家/地区，继承都需要遗产税或遗产税。在美国，遗产税采用统一的累进税率，遗产税超过600,000美元，最低税率为18％，最高税率为50％；在日本，遗产税税率从10％到70％分为13个等级；在意大利，实行了混合遗产税制度。征税的方法是先根据遗产总额收取遗产税，然后根据不同的亲属关系征收不同比例的遗产税。在国外，通常有人继承遗产税。房地产的价值。但是，没有用于遗产税的黄金支付，但是，如果建立了遗产信托，则可以免除巨额遗产税。
同样，对于慈善信托，也有相同点和不同点。
慈善信托的避税行为已成为公司或个人投资与财务管理的重要组成部分。例如，《美国联邦税法》规定，为公益目的而成立的公益公司可以享受多种税收优惠。这些政策包括：慈善信托的受托人可免除所得税；当慈善信托财产是土地或财产时，免征土地税。财产税。此外，建立慈善信托，客户还可以享受税收减免。
的节税效果是信托业务广泛发展的重要原因。
但是，除了节省税款的作用外，信托还具有鲜为人知的财富管理作用，它是财产的“防火墙”。因为该信托具有独特的信托资产破产保护机制，并且信托的本金和受益人通常不是同一个人，所以如果受托人去世，离婚或破产，则不会牵涉到信托财产，而债权人或配偶也不会找回它的权利。此外，用于建立信任的信任属性独立于受托人。即使受托人（通常是信托机构或私人银行）面临诸如破产和清算之类的商业风险，受托人的信托财产也不会受到影响，并且还会有另一部法律。接管的机构。
在美国，税额并不高，但种类很多。购置房屋的税种通常不是固定的，而是根据特定房屋征税。如果您在美国购买房屋，则必须每年纳税。根据当年房屋的市场价值，支付百分之一到百分之二。财产税率在美国各地有所不同。
税收是根据住房估值确定的。在实际估价过程中，估价和市场价格往往相差很大，这主要是因为地方政府为了吸引外资而要求低估大价值房地产的价值。通常，仅将估价设置为市场价格的3。
美国税收制度的原则之一是集中于个人的自愿自愿申报，即政府在不检查收入的情况下确定要预付的税额。尽管大多数美国人可以按照规定纳税，但国家税务总局还将检查纳税人的申报是否符合实际。一旦发现报告不实，该党将受到严厉惩罚。
个人需要缴税。就个人而言，要缴纳的主要税种是联邦个人所得税，州个人所得税，地方（社会）地区的财产税，社会保险税和资本利得税（如果投资有利可图）。
纳税申报和纳税程序：
4月15日是美国纳税申报的“截止日期”。从先前的报税截止日期开始，许多人排队将信息发布到邮局。现在，大多数人都在线上报税。
报税时，夫妇可以单独提交税单，也可以按家庭提交税单。如果一家人有孩子，则根据其他人的其他负担，也可以减轻负担。
被视为一个家庭，平均年收入约为50,000美元。如果一对夫妇没有孩子，其中一个收入30,000美元，扣缴额为3,000美元（10％），另一对收入20,000美元，扣缴额为2,000美元（10％）。
然后，他们的2010年纳税申报单计算为（美元）：年总收入-标准税收抵免-个人税收抵免（2人）=应税收入，即50000-11400-（3650×2）= 31300。按照美国国税局的计算，他们必须支付3,835美元（已预扣了5,000美元），减去应纳税所得额和1,165美元的年度退税。
如果有两个未成年子女，则变为：年总收入-标准税收抵免-个人税收抵免（4人）=应税收入，即50000-11400-（3650×4）=24000。他们只支付税收$ 2,766，最终年度退税$ 2,234。
此外，如果两个孩子都未满16岁，抚养他们的父母（监护人）还可获得每个孩子最高$ 1,000的孩子税收抵免。根据美国新的免税政策，今年这对夫妇可以免税800美元，因此他们原来的预扣款5,000美元不仅可以退税，而且联邦政府还必须再给他们34美元。
联邦个人所得税为十六进制。收入越高，增加的纳税申报单越多。具体的税单每年都在变化。例如，布什政府目前正在实施个人所得税减免措施。最高税率名义上为40％左右，但美国富人有逃脱途径。其中最突出的是收入转移到海外，特别是在使用“避税天堂”的地方。有人估计实际税率不超过收入的30％。美国的穷人几乎不用缴税或不缴税，因为没有钱。税收负担主要落在中产阶级上，并且有增加的趋势。大多数人或家庭的实际税率约为20％。