企业所得税纳税申报表（B类）应由已批准征收企业所得税的企业填写。
1.应税收入
验证方法分为总收益验证和成本验证，企业的税率由主管税务机关核实。
总收入*应税收入率=应税收入
或总成本/（1-应税收入率）*应税收入率=应税收入
2.应付所得税
=应税收入* 25％的税率
如果符合小型获利企业的标准，则可以扣除税收减免
3.应纳税额
=应付所得税金额-预付企业所得税金额
根据您的声明，根据《中华人民共和国企业所得税月度（季度）预付款纳税申报表（B类）》，说明如下：
1.表头项目：
1.“税收期”：纳税人报告的“税收期”是从公历的1月1日到该季度（月）的最后一天。从2009年1月1日至2009年6月30日的报告。
2.填写特定项目的说明
第1行“总收入”：根据总收入验证应税收入率并填写此行的纳税人。填写今年获得的总收入。
第2行“由税务机关批准的应税收入率”：填写由主管税务机关批准的应税收入率。（如果您没有明确说明，请检查“企业所得税支付方式的评估表”或咨询主管税务机关。）
第3行“应税收入”：填写计算结果。计算公式：应税收入=第1行“总收入”×第2行“税务机关批准的应税收入率”。
第4-10行为空白，即：请勿填写。
第11行“税率”：填写《企业所得税法》第4条规定的25％税率。
第12行“应付所得税金额”
（1）批准应纳税所得额的纳税人应报告计算结果：
根据总收入评估应税收入的纳税人，应纳税所得额=第3行“应税收入”×第11行“税率”
第13行“所得税减免额”：填写当期实际享受的所得税减免额，第13行≤第12行。包括减免税过渡期的税收优惠，高新技术企业优惠以及经税务机关批准或备案的其他减免税。（如果没有，请不要填写）
第14行“预付所得税金额”：填写当年的累计预付公司所得税金额。（第一季度预缴企业所得税额）
第15行“可提供的（可退还的）所得税金额”：填写计算结果。计算公式：应付（返还）所得税额=第12行“应付所得税”-第13行“所得税减免”-第14行“预付所得税额”；当第15行≤0时在此行中输入0。
根据国家规定，填充方法如下：
根据《中华人民共和国企业所得税月度（季度）预付款纳税申报表（B类）》，其说明如下：