1.一般而言，大多数私募股权基金通过选择设立有限合伙企业来避税。
有限合伙制独特的税收政策有利于进一步增加投资收益。无论是公司基金还是信托基金，都无法避免双重所得税。有限合伙制仅对合伙人征收个人所得税，大大增加了投资收益。
与公司系统的有限合伙制可以避免所得税的双重征税。根据《合伙企业法》的原则性规定，有限合伙企业的营业收入和其他收入应当采用“先分配后税”的原则，在分配给各合伙人之前，不征收所得税。分配后，每个合伙人应分别缴纳所得税。根据关于合伙企业所得税问题的通知，合伙人为自然人，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织，并缴纳企业所得税。根据2000年1月1日实施的《关于个体工商户和合伙人投资者个人所得税的规定》，自然人合伙人应按照个人适用“个体工商户生产经营收入”的应税项目的5％缴纳个人所得税。所得税法。 -五级超额累进税率的35％，以个人所得税计算。
但是，房地产投资基金合伙人的年收入通常较高，如果自然人LP受“个体工商户的生产和经营应税项目”的约束，则个人所得税为以5％-35％的累进税率征收。房地产投资基金的大部分收益将按35％的税率征税。相反，自然人有限合伙人的税额要高于公司所得税。但是，房地产投资基金的自然人LP实际上并不参与投资基金的运营和管理。对个体工商户的生产经营所得征收个人所得税是不合理的。
已针对此问题制定了由地方政府发布的有关地方问题的进一步规定。上海市条例：合伙企业的自然人GP应缴纳“个体工商户生产经营收入应税项目”，并按5％至35的累进税率征收个人所得税。 ％。不履行合伙事务的自然人有限责任公司，应按照“利息，股利和股利应税项目”，按20％的税率缴纳个人所得税。重庆有类似的规定。
和天津的法规对自然人GP更为有利。对于从事合伙业务的自然人GP，它也向投资基金捐款。按照天津市招商引资产业发展方式，投资收益或股权转让收益部分仍可以按20％的税率计税。
从这一系列地方法规中可以看出，现阶段中国已对有限合伙股权投资基金采用了对经营管理收入和股权投资收入征税的基本原则。这一原则相对合理，也有利于股权投资基金的发展。
同时，为了避免以5％-35％的累进税率应用个人所得税，公司的名称可以用作房地产投资基金的普通合伙人。这样，GP的房地产投资基金收入只能按公司所得税税率征税。
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注：确定股东和合伙人的姓名，股份比例，责任和分配计划。在短期内，请尝试维护团队的稳定性，不要对其进行修改，而是选择注册位置，这与未来的税收和其他政策支持有关。另一点是设计公司的结构，或引入有限合伙制作为投资顾问的结构，以避免避税。从注册开始到获得
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大约需要20天。
2，许可证申请-“私人投资基金经理注册和基金备案程序（试用）”，“私募股权基金监督和管理暂行办法”，“基金资格考试管理办法（试用） ”，“基金从业者的自律自律”
要求：至少四名具有基金或证券从业者的高级管理人员，或近三年的金融相关经验，其他股东和与业务有关的资料，公司有各种系统文档，从准备将材料提交许可证起大约需要20天。
3，公司的后续行动
注意：打开基本银行帐户，验证税款，处理银行的三方协议，处理法人通行证，U盾，每月进行一次后续跟踪计费和纳税申报表，商标申请，网站和微信建设，办公室租赁，员工招聘等。
4，私募股权产品设计，发行和设立-“基金参与保证金融资和再融资的指南证券借贷业务”，“证券和期货”运营机构对资产管理业务执行“八项底线”禁止规则（2015年3月版），“私募股权基金监督和管理暂行办法”
要求：获得私募基金经理许可证
注意：确定设计是否为合同直接发送产品，PB卖方，托管人，托管银行，结构化或托管产品，收集渠道，然后确定其种类。准备文件w Ork，产品分销和产品建立。
5，私募股权基金产品记录-“基金业务外包服务指南（试用版）”