总利润= 560 + 80 + 6 + 34 + 10-400-32.4-66-86-20-20-25 = 60.6(万元)
新技术开发的额外费用50%= 15(减少)
股权投资收入(非上市公司)不再缴税= 34(减少)
慈善捐款的扣除上限= 60.6 * 12 = 7.27税收调整额= 18-7.27 = 10.73(增加)
应税收入= 60.6-15-34 + 10.73 = 22.33
应付企业所得税= 22.33 * 25%= 5.58
您的计算是正确的,不要再怀疑自己了。
1.残疾人工资可扣除100%,另加140,000减免
2.三项工资的扣除限额:120 * 14%= 16.8; 120 * 2%= 2.4; 120 * 2.5%= 30,000元。三项费用增加24-16.8 = 7.2。
3.捐款扣除上限:40 * 12%= 4.8,增加额为12-4.8 = 72,000元。
4.商务招待费扣除上限:1300 * 0.5%= 6.5 17 * 60%= 10.2。增加17-6.5 = 1,050万
5.利息超过标准,增加10-100 * 7%= 30,000元。
应税收入= 40-14 + 7.2 + 7.2 + 10.5 + 3 = 53.9
应付所得税= 53.9 * 25%= 1347.5万元
64. 2008年,企业被允许扣除所得税前税款一万元。
一个。30.88羽31.05摄氏度31.06丁31.22
销项税:2 180 * 17%= 370.6万元
进项税:60万元+ 50 * 7%= 635,000元
进项税转出:17,000元
本期应付的增值税:370.60-63.5 + 1.7 = 30.880百万
可在所得税前扣除的城市维护建设税和教育费附加:308.80 *(7%+ 3%)= 30.88万元
65. 2008年企业所得税允许的损失为(B)万元。
一个。5B。6.7摄氏度10D。11.7
= 10 + 1.7-5 = 67,000元
66.企业应于2008年缴纳企业所得税(B)万元。
一个。189.23羽185.61摄氏度190.61丁195.61
=(2180 + 40-1 100-320-40 * 50%-30.88-6.7)* 25%= 18561万