一，制定企业税收筹划计划：
1.分析计划企业的基本情况和需求。税收筹划的第一步是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求。不同企业的基本条件和要求是不同的。开展税收筹划活动此时，计划企业要了解的基本情况是：
（1）商业组织形式不同的商业组织形式可以使用不同的税收待遇。了解业务组织形式可以根据不同的组织形式制定有针对性的税收计划和税收计划。
（2）财务状况，公司税收筹划是为了合法合理地减少税收。只有全面，详细地了解企业的真实财务状况，才能制定出合法合理的企业节税计划。财务状况主要包括公司的财务报告和会计记录。
（3）投资意向。投资有时可以享受税收优惠，不同规模的投资额有时可以享受不同的税收优惠。企业的投资额和规模（包括注册资本，销售收入，利润等）通常是非常不同的。在大关系中，不同规模企业的税收待遇和优惠政策有时会有所不同。
（4）对风险的态度，具有不同风险的企业领导者对节税风险的态度也不同。开拓型领导者通常愿意承担更大的风险以减少最多的税收，而稳定的公司领导者往往愿意希望以最小的风险减少税收。节税与风险并存。节省税金的解决方案通常风险更大。两者之间的权衡取决于许多因素，包括纳税人对风险的态度。了解纳税人对风险的态度可以制定出更符合公司要求的税收筹划计划。
2.建议企业可以考虑重新设计员工收入比率并合理增加员工福利。如：
1）调整某些形式的补贴支出
根据相关法律法规，应将与员工工资一起发放的货币化补贴用作工资和薪水，但实际发生并已通过机票返还的相关补贴可以计入员工福利支出中，以计算税前限额。
2）合理设计福利补贴
定制工作服，标准工作设备和用于员工的用具的支出可以作为业务管理费用的税前扣除扣除。即使发放补贴，也可以将其视为所得税的福利费用，而不必将其包括在工资范围之内。
3）积极建立企业年金和补充医疗保险
根据有关规定，企业为在该企业服务或雇用的所有雇员所支付的补充养老保险费和补充医疗保险费可以计算为不超过雇员总数的5％的应纳税额。工资。允许扣除津贴。
4）注意人工费用
在预防和控制风险的前提下，合理使用劳务，并将这部分劳务成本计入劳务支出中，不计算总工资，也不作为支付社会保险费的基础。
当然，最重要的是依法足额按时向员工支付社会保障！
税收筹划的风险主要体现在以下几点。
（1）不稳定的税收政策带来的风险。中国的税收政策常常有新的补充和调整。一方面，这为企业税收筹划提供了空间，另一方面又为风险提供了风险。如果在计划期间更改税收政策，则基于原始税收政策设计的计划方案可能会从合法更改为非法，从合理更改为不合理，从而产生计划风险。
（2）法律水平低下的风险。税收筹划的过程是找出影响企业应纳税额的因素，并利用这些因素有效地控制税收。从目前的角度来看，中国现行税收法律法规的税收可控因素有限，大量的规划依据（税收优惠政策，财务和税收会计差异等）以临时法规，部门法规的形式出现，红头文件等。缺乏团结和认真。这些管理规则和文件通常不够清晰。如果公司根据这些行政法规和法规文件进行税收筹划，由于对税收法律精神的误解，税收筹划可能会失败。
（3）缺乏对税收政策了解的风险。因为中国的税收优惠政策具有很强的及时性，而且每种税收优惠政策一般都有明确的条件和地域限制。这些特征使许多纳税人可以充分理解优惠税收政策，或者不及时了解，不彻底了解税收计划和操作程序中的错误，失去享受税收优惠的机会，并且因此失去了可以获得的东西税收优惠。
（4）项目选择不当造成的风险。税收筹划涉及公司融资，投资，生产，运营和分配等各个领域，几乎涉及所有税项，例如增值税，所得税和营业税。但是由于每个企业的具体情况相差很大，有些税收计划可能涉及一个项目和一种税收类型，有些税收计划可能涉及多个项目和多种税收类型，有的是单一的，有的是全面的。如果企业没有做出合理的选择来执行计划并且操作程序不规范，那么成功计划的可能性将不可避免地降低。
（E）对税收筹划造成的风险的单方面理解。一些公司对税收筹划没有太在意，对税收筹划的实质没有真正的了解，对税收筹划的误解只是简单地少交税，甚至采用“非法”方法进行税收筹划。例如混乱的会计和财务管理，严重的会计信息失真，不良税收抵免，违反税法，逃税，抗税，税收欺诈等。一些公司规划师缺乏财务会计，税收政策，业务管理，经济法等方面的专业知识，他们的整体规划和综合分析与判断能力不强，很难使税收规划真正有效。
（6）因规划不足而引起的风险。一些公司仍停留在税收筹划的愿景阶段。这听起来令人兴奋，而且当他们说出来时，他们不会动弹。在税收实践中，过度追求税收筹划忽视了税收政策的遵守和财务会计准则。不科学的税收筹划时有发生。这体现在以下事实：税收筹划方案严重偏离公司的实际情况，不符合成本效益原则，不遵循公司的总体发展战略。透视图设计，缺乏整体视图和战略视图。
如何避免公司税收风险？
首先，我们必须正确理解税收筹划，牢固树立风险意识，并建立风险控制机制。
第二是及时掌握税法的变化，正确理解税收政策的精神。纳税人的税收筹划是以合法性为前提的，他必须具备必要的法律和财务知识，了解并掌握税法。在税收筹划中，我们不仅要了解现行法律适用各种决定的法律效力或安全程度，而且要注意税收法律的变化，及时调整税收筹划方案，以不断适应税收筹划。新的税收政策。需要达到预期的效果。
第三是实施有效的税收筹划，以控制和消除隐患。公司计划的目的是减轻税收负担，但是减轻税收负担是基于企业整体收入的增长。最低纳税额不一定意味着最大利润。必须在利润持续增长且业务持续平稳运行的前提下，综合分析企业税收筹划，结合自身业务，选择最佳解决方案。
现代金融理论认为，企业的目标是最大化股东财富。为了实现这一目标，公司的税收负担被最小化。税法可以保护国家利益和纳税人的合法权益，维护正常的税收秩序，确保国家的财政收入，税法与税法密不可分，税法是税法的法律体现，而税法是具体的税法确定的内容。
与企业税有关的风险及其原因
与税收有关的风险是指纳税人在采取各种应对纳税行为时可能会承担的风险，包括缴纳更多税款的风险和缴纳较少税款的风险。政策信息风险，业务流程风险，灵活处置风险和制度安排风险这四个风险将使企业缴纳更多税款。支付不足的风险包括故意逃避税收风险，漏洞缺口的风险，灵活的寻租风险，政策信息风险和税收筹划风险。为了认真对待税法和增加财政收入，我们加大了力度，严厉打击和惩处涉税违法行为。检查的强度和手段继续增加。
在市场经济发达的国家中，已经形成了以法律合规为前提的税收合规概念。 IBM，惠普，诺基亚，壳牌等在香港设有专门的税务经理，并与中国的税务咨询机构建立了紧密的合作关系。防止公司受到税收惩罚的关系。
税收筹划
税收筹划是在纳税发生之前，对纳税人的业务活动或投资行为等与税收有关的事项进行事先安排，以避免在不违反法律法规的情况下少付和延期付款。针对税收目标的一系列计划活动。税收筹划应该是在最大化公司价值的目标下对税收政策的合法使用，它将贯穿于企业的投资决策，融资决策，运营决策，分配决策甚至清算。
税收筹划的特征具有合法性，计划性，风险性，多样性，全面性和专业性的特征。税收筹划和逃税之间存在本质区别。逃税是指纳税人使用伪造，变造，隐瞒，未经授权销毁会计账簿，会计凭证，或账簿中过多或未列出或未列出收益，或税务机关通知的声明并拒绝申报或作出虚假的纳税申报，未付款或少付的行为。
首先，税收筹划是公司中长期决策不可或缺的一部分；第二，该战略计划必须在法律框架允许的范围内进行，这是合法行为；第三，非税成本可能更重要也就是说，必须考虑所有业务成本，而不仅仅是税收因素，并且必须将税收筹划纳入公司的整体业务战略中以进行全面衡量；简而言之，税收筹划是基于法律框架，基于合理安排税收事项。有效减轻税收负担的经济行为。
第四，建筑企业税收筹划
（1）税种
根据目前的有关规定，建筑业企业的应税类型通常包括：增值税，从事商品销售并提供加工，修理和维修服务的建筑业；营业税，所有建筑企业；企业所得税，所有建筑企业；使用税，建筑企业占用城市土地；城市维护建设税，所有建筑企业；所有建筑企业的印花税；土地增值税，建筑企业转让房地产；车辆和船舶使用税，拥有车辆和船舶的建筑企业；车辆购置税，建筑企业购买应税车辆。
（2）建立税收筹划的总体计划
建立税收筹划原则，包括系统性原则，预计划原则，守法原则，有效性原则，保护原则，帐户凭证完整性原则，全面余额原则，实现收入和风险，节税和增加税收目标和总体财务目标。
而且，建筑企业必须对税法的精神含义有准确的了解。就建筑企业而言，税收筹划计划必须以建筑企业的发展战略为基础，并服务于企业的战略目标。对于中短期税收筹划，这是建筑公司重组业务模型或更改收入实现方法的有效方法。任何违反税收精神或含义的税收尝试都可能带来税收风险。任何特定的事物都不能包罗万象，而且法律规定越具体，就越有缺陷。例如，某些税法列出了各种应税收入项目，但是这些项目不能一概而论，有时很难特别清楚地区分每个项目，因此纳税人可以使用不同的项目和不同的税率。选择对您有利并减少实际税负的税项。
（3）必须建立内部税收风险控制系统
财务部门自己的风险控制措施要求财务部门确保帐户正确无误，税款计算和申报正确无误，并确保按时足额缴税。它位于财务部门或审计部门，但必须得到其他部门的协调和支持。例如，销售部门采用不同的促销方式时，应与税务相关的风险审查部门进行沟通。企业在制定业务计划或投融资计划时，应听取涉税风险审查部门的意见。（4）施工企业所得税的税收筹划
企业所得税的重要性和金额直接影响税后净利润的形成，并且与企业的切身利益有关。因此，企业所得税是税收筹划的重点。
针对借贷和利息支出的避税计划。企业因生产或经营资金不足或自有资金不足而支付的借款利息不能满足投资的需要，由于实际需要，如扩大生产经营规模等，可能会发生支出。但是，避税者应特别注意包装，使其符合以下三个条件，以确保用完，从而达到避税的目的。取得贷款利息支付证明；使贷款利息不高于根据一般商业贷款利率计算的利息；获得税务机关的批准。
五，结论税收筹划是税收策略的主要体现。首先要考虑的是税收筹划计划的合法性，否则将给纳税人带来巨大的损失。同时，税收策略对于公司策略也很重要。作为税收组成部分，任何税收筹划都必须不仅考虑企业的发展战略，使其成为企业持续发展的动力，而且还要充分考虑国家财政和产业政策的未来方向，最大限度地发挥作用。企业的长期发展。正确的税收策略。