税法对ppp项目企业所得税-税法东奥扣缴企业所得税

提问时间:2020-05-07 01:16
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admin 2020-05-07 01:16
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2018注会税法 - 企业所得税扣缴义务人

税法中的法定条文是明确的,这意味着税法中没有条文,可以由税务机关根据事实指定。

2015轻松过关1《税法》模拟一P526 最后一题企业应扣缴的企业所得税

知识点:对于在营业场所内从非居民企业的营业场所获得的收入,实行代扣代缴,付款方为代扣代缴人。适用10%的税率。在

主题中,第3点上,该企业像海外企业(非居民企业)一样购买100万元人民币,并且作为付款人,它代表其代扣代缴税款。

东奥经济法关于企业所得税的一道计算题

税法中关于企业所得税的计算题

(1)收入项目= 1800

销售收入:1800,美国国债收入100免税

(2)扣除项= 1000 + 15-91-22-6-10 + 50-50 = 885

薪金和工资扣除额增加15

商务招待费扣除额减少91。商务招待费扣除额为发生额的60%和销售收入的千分之五,以较低者为准9

员工福利减少了22,员工福利被限制为工资的14%,即28

未调整学费教育受工资的限制,最高为工资的2.5%,每次超过此限制,都将扣除所有扣除额

公会资金将根据薪水的2%扣除限额(等于4)减少6

将滞纳金减少10,并且任何罚款(商业罚款除外)均不得在税前扣除

将研发费用增加50,如果研发费用不构成无形资产,则将扣除50%,从无形资产中扣除15%

捐赠支出未调整,捐赠支出的上限为会计利润的12%,在这个问题中,会计利润= 2000-1000,限额为120

广告费用扣除额减少了50。本年度广告费用扣除额的上限是销售收入的15%,未扣除的部分将在下一年结转。

(3)税收抵免= 500 * 10%= 50

环保,节能和节水以及安全的生产设备支出可以按投资额的10%计入所得税。如果抵免额不足,则抵免额将在接下来的五个纳税年度中继续抵免

公司的税费=(1800-885)* 25%-50 = 178.75