提款：博士：所得税（因为它与本年度的季度所得税和利润分配无关）
Cr：应付税款-应付所得税
结转时：Dr：本年度利润
Cr：所得税
支付时：Dr：应付税款-应付税款
Cr：银行存款或现金
一楼肯定是错的，二楼是不完整的，仅此而已。
让我谈谈所得税的制定：
季度：不提，预付款，账面利润的25％
年度：按25％的比例收取和提取，应于12月到期=全年预交付
提取
借：所得税
贷款：应纳税企业所得税
注意：尽管所得税提取是基于“今年的利润”，但会计分录与“今年的利润”无关，但是您错了在
年末，将“今年的利润”转移到“利润分配-未分配的利润”
借：今年的利润
贷款：利润分配-未分配利润
“所得税”主题在年底通过“利润分配”进行分配
借款：利润分配预提所得税
贷款：所得税
“利润分配应计所得税”最终转移到“利润分配-未分配利润”
借：
“利润分配-未分配利润”
贷款：“利润分配预扣所得税”
因为您不确定应该实际支付多少所得税（建议您重新计算），所以未列出以下数字，仅列出了应填写的内容：
降低2010年的额外所得税
借：上一年的损益调整
到2011年底，在完成2011年所得税后，将“上一年度的损益调整”余额转移到“利润分配-未分配利润”，并且不再对此预扣所得税
对冲业务中的企业主要涉及企业所得税的缴纳。
2006年2月，中国发布了新的公司会计准则，包括“第22号-金融工具的确认和计量”，“第24号-套期保值”，“第37号-金融工具的列报”。》和其他具体准则，使用“衍生工具”，“套期工具”，“被套期项目”和“公允价值变动收益”等主题的说明，系统地指定了包括期权在内的衍生金融工具的确认。，衡量，展示和披露的原则和方法。
通常的情况是，通过签订远期外汇合约，进口商对冲其以外币计价的应付账款，或对冲以外币计价的应收账款。在核算过程中，应同时确认因汇率变动引起的基本合同和衍生合同的汇兑损失，并相互抵消。远期合同以远期汇率记录，而基本资产或负债以即期汇率记录。在对冲期间，即期汇率与远期汇率之差产生的汇兑损益被视为对冲成本，并计入当期净损益。
对于年度对冲，将汇兑损益计入损益的年份与两年中企业A的应纳税所得额直接相关。这表明现金流量可以套期保值，但由于收取时间晚于预期，存在跨年度情况，入境不合理，也导致企业所得税多缴。
请参考。