每个行业的所得税税率都有一个平均值，也称为预警值；根据您的财务报表和所得税申报表，它具有与地方税务部门配套的全套评估软件
我尽力做到这一点。
1.广告和业务促销费用的上限超过实际金额1000 * 15％= 150，无需进行任何调整
2.商业娱乐费上限15 * 60％= 9万1000 * 0.5％= 50,000
3.计算完会计利润* 12％后，与之相比，较小的是30％
4，薪水200 *（14％+ 2％+ 2.5％）= 470,000
这些是调整。我很懒，我没有计算。你算。
2.本年度坏账准备帐户的借方金额为0，贷方为-2百万。填写“资产减值准备项目调整明细表”时，税收调整额的计算结果为-200万。经税务局批准。
3，减税调整项目明细表行号项目减税金额
1通过“效率基金余额”支付的符合人体工学的企业的工资
2从上年扣除并在本年结转的广告费用
3本年度从上年扣除的股权投资转移损失
4应付福利中包含基本医疗保险
5附加医疗保险（税前可扣除）包括在应付福利中
6上一年的税收调整准备金增加了，而当年减少了
7其中：坏帐准备
8库存降价准备金
9固定资产减值准备
10无形资产减值准备
11在建工程减值准备
12关于专有证券价格下跌的规定
13坏帐准备
14保险责任准备金差额
15其他准备
16已从当前销售收入中转移的预售收入的估计利润
17其他减税项目
共18
经理（签名）：法人代表（签名）：
附表5“税收减免清单”说明
1.此表格适合各种纳税人填写。
其次，报告根据税收法规可以在税前扣除的项目金额，但该成本未包含在当前成本中。
3.报告上一年的税收调整和增加额，并按照税收法规从上一年结转当期扣除的项目额。
第四，纳税人应按照税收法规的规定将免税收入项目不反映在总收入中，将应在扣除额中反映但不在税收减免中反映的支出项目进行税收调整在此表中。
第五，此表中还包含了根据该期间房地产业务的转售收入的预售收入计算出的估计利润。
六。填写相关项目的说明
1.第1行“按人机工程学关联的企业支付的工资与工资资金余额”：该金额等于“按工时计算的企业工资和薪金及工会费用的第三表”中按人机工程学关联的企业列的第十行。附表12。1列号。
2.第2行“结转上一年度的广告费用结转”：该金额等于附表11“广告费用明细表”的第12行。
3.第3行“从上一年扣除的股权投资转移损失转移”：等于附表3“投资收益（亏损）附表”的补充信息栏中相应项目的数据。
4.“在支付福利费用中列出的基本医疗保险和补充医疗保险”的第4行和第5行：填写纳税年度中实际包括的满足以下条件的福利费用的基本要求：税收法规医疗保险和补充医疗保险（超出税收法规的部分可能不会减税）。
5.第6行“根据上一年的税收增加而调整的储备金，并在本年度减少的储备金”：在第7到15行中填写总计。
6.第7行“坏账准备金”：当附表14（1）“坏账损失表”第3行第3列为负数时，填写当年发生的减少的坏账准备金。，填写金额。
7.第8至15行：填写除当年已冲销并冲销的坏帐准备金以外的其他准备金，包括因资产处置导致冲销减值准备而导致的减税。其中，第十三行“债务债务准备”由从事金融业务的纳税人填写，减税额等于附表14（2）“债务债务准备计算时间表”“债务准备税申报调整额”当前时期”“负数；第14行“保险责任准备金差额”是由从事金融业务的纳税人报告的，减税额等于附表十四（3）第3行第29列的负数总数。
8.第16行“本期已从销售收入转出的预售收入的估计利润”：报告说，从事房地产业务的纳税人将在当期将预售收入转换为销售收入期间，并结转预售收入预计利润按照税率计算。
9，第17行“其他减税项目”：填写开办费中前一年因缴税增加的部分，今年应减少；固定资产加速折旧，无形资产的早期摊销等，作为上一年进行的税收调整的一部分，应在当前期间减少；或其他项目，例如今年首先支付的减税和随后几年增加的税收调整。
调整所得税支付方式，调整后的应纳税所得额无需核算；
根据调整后的应纳税所得额计算的应纳税所得额与原应计应纳税所得额之间的差额调整如下：借款：上一年的损益调整
贷款：应付税款-应付所得税
税务局的减税申请可以参考：
会计利润+调整增加-减少调整=应税收入，并附有申报表的详细信息。三，利润总额（10 + 11-12）加上：税收调整增加额（在附录3中填写）减去：税收调整减少额（在附录III中填写）其中：免税收入免税收入减少收入减少，免税项目收入可抵扣应纳税所得额加号：弥补国内损失的海外应税收入税收调整后收入（13 + 14-15 + 22）减：弥补上一年的损失（表4中的填充）金额是减去免税收入后的金额，负数是亏损。因为那已经是调整后的金额。