在当前激烈的市场竞争环境中，企业实现利润最大化的重要举措是控制成本。是否降低成本是现代企业财务管理的重要组成部分，企业税负的直接影响企业的成本水平。税收筹划作为现代企业财务活动的重要组成部分之一，对于节约企业成本和实现企业财务管理目标具有重要意义。
我。税收筹划与财务管理之间的关系
企业财务管理活动渗透到业务管理流程的各个方面。税收筹划作为财务管理的重要组成部分，对提高企业财务管理水平具有重要意义。它与财务管理之间的关系反映在：税收筹划活动围绕财务管理目标进行。两者的最终目标是最大化企业的利润。一方面，税收筹划的收入直接影响企业的盈利能力。而投资回报，不同的税收计划可能导致不同的利润结果，不同公司的偿付能力。另一方面，财务管理的重要功能之一是财务决策，税收筹划是财务决策的重要依据之一。相互补充可以保证企业资金的正常运转，即有效的税收筹划需要健全的财务机制的支持，税收筹划的实施也可以促进企业财务水平的提高。税务筹划作为财务管理活动的重要组成部分，在企业财务管理中具有一定的必要性。例如，税负会影响企业的盈利能力。融资决策的差异将直接影响企业的财务成本。决策将直接影响企业的税收状况，影响企业利润。因此，只有合理的税收筹划才能有效降低企业税负，提高企业盈利能力。税收筹划是企业财务决策中不可或缺的一部分。
二，税收筹划在企业财务管理中的应用
1，融资决策中的税收筹划
企业融资活动是企业财务管理的初始环节，即企业通过一定渠道获得一定的资金支付一定金额资本成本的金融活动。根据企业融资方式的不同，企业有不同的税负和成本分配方式，合理的税收筹划可以降低企业的融资成本。在融资方式上，企业可以选择金融机构融资，非金融机构借款，内部集资或发行股票和债券。以银行贷款为例，贷款利率为6％，所得税税率为25％。 4.5％，因此只要公司的投资回报率大于4.5％，公司就可以充分利用财务杠杆来获得更多的税收优惠，公司也可以与银行协商利率以实现贷款利息之间的平衡利率和所得税率。从而最大化企业利润。金融或非金融机构贷款和直接债券融资可以减少税前利润，而发行股票需要支付税后红利，这将增加企业的税收成本。作为企业的重要融资手段，融资租赁一方面可以获得经营所需的资产，另一方面可以获得折旧税前折旧，减少企业所得税。另一方面，企业还可以从利息支出等中扣除应纳税所得额，减轻企业税负。作为一种特殊的融资租赁形式，售后回租不仅可以获得生产经营资金，还可以结合国家税收政策，获得双重减税的效果，进一步降低企业税负，提高财务管理水平。企业的水平。
2，投资决策中的税收筹划
企业投资的税收筹划可以从企业组织形式，投资领域，投资方式和投资行业等方面入手，选择最佳融资方案。从投资地点来看，与旧税法不同，新税法在一些地区废除了税收优惠政策，只保留了西部地区和“老，小，边缘，贫困”等地区的优惠政策。 “，同时在范围内征收15％的税收优惠，公司可以在各种区域使用税制差异或优惠政策
在电子商务交易中，国家之前没有制定任何规定。
企业税收筹划的基本步骤：1，规划企业的基本情况和需求分析，税收筹划的第一步是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求。不同企业的基本条件和要求是不同的。在实施税收筹划活动时，规划企业的基本条件是：（1）企业的组织形式不同形式的企业组织的不同税制形式，了解企业的组织形式可以根据不同的组织形式进行定制。税收筹划和税收筹划计划。 （2）财务状况，企业税收筹划是合法合理减税。只有全面细致地了解企业的实际财务状况，才能制定合法合理的企业减税计划。财务状况主要包括企业的财务报告和账面记录信息。 （3）投资意向，投资有时可享受税收优惠，不同规模的投资金额有时会产生不同的税收优惠;投资金额和企业规模（包括注册资本，销售收入，利润等）往往有很大关系。对于不同规模的公司，税收待遇和优惠政策有时会有所不同。 （4）对风险的态度，不同风险的商业领袖对减税风险有不同的态度。开拓性的领导者通常愿意承担更多风险并减少大部分税收。稳定的商业领袖往往希望成为最少的。在风险的情况下，税收减少。节约税收和风险并存，更多的节税计划通常风险更大。两者之间的权衡取决于多种因素，包括纳税人对风险的态度。了解纳税人对风险的态度，您可以制定更符合公司要求的税收筹划计划。 2，规划企业相关财税政策的核算，无论是作为企业或税务中介的外部税务筹划顾问，还是作为纳税企业的内部税务筹划者，在开始税收筹划之前，都应该计划财税。与企业有关。对政策和法规进行分类，组织和分类。全面了解与企业规划有关的行业和部门税收政策，了解和掌握国家税收政策和精神，寻求税务机关的帮助和合作，对于税收筹划的成功实施尤为重要。如果有条件，最好建立公司税务信息资源库供使用。至于收购与规划企业有关的财税政策和法规，一般有以下渠道：
（1）税务机关发送的免税法规和材料（2）通过税务机关申请免税法规
（3）图书馆对政府机构出版物的查询
（4）通过非正规政府网站或专业网站访问政府机构的免费电子税数据库（5）通过订阅和购买政府机构颁布的税收法规
（6）为了营利目的而订购和购买中介机构编制税收法规
3，规划企业税收评估和分析，在税收筹划之前，有必要对规划企业进行综合税务评估。税务评估可以了解企业以下几个方面的税务相关信息：
（1）税收内部控制制度
（2）与税务有关的会计处理
（3）与税收相关的财务计划
（4）主要涉税税（5）近三年分析年度税收情况
（6）税务失败和税务相关分析
（7）税收违法处罚记录
（8）税 - 企业关系
4，税收筹划的设计和制定，税收筹划是为税收筹划而设计的核心，不同的规划者可能会以程序的形式有不同的设计，但在程序和内容方面有一些共同之处。一般税务计划方案包括以下内容：
（1）与税务有关的问题的确定主要是判断所发生的金融活动或税务相关项目的性质，涉及哪些税收，以及形成何种税务法律关系？ （2）对税务相关问题的分析和判断，税收相关项目的哪些方面可能会产生，会产生什么后果？是否可以规划税收筹划以及计划多少空间？需要解决的关键问题是什么？ （3）设计各种备选方案，为税务相关问题设计一些替代税收筹划方案，并制定支持方案