退还预缴企业所得税的申请-退还预缴的企业所得税的帐务处理

提问时间:2020-05-05 07:34
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admin 2020-05-05 07:34
最佳答案

去年我单位预交了800元企业所得税,今年清算后全部退还作为今年预交的所得税,帐务如何处理?

根据这条路,所得税不应该划入行政费用之内,而应在损益表中单独列为“所得税”,行政费用项下的税款都是小额税项,例如印花税。

没关系,因为钱已经到了

然后:

借:现金/银行存款800

贷款:未分配利润/上一年的损益调整

汇算清缴后怎么退预缴的企业所得税

小微企业,预缴的所得税额高于应交所得税,这样退回来的所得税我要怎样做帐

这取决于退还的所得税

小型和微型企业(默认为实施“小型企业会计准则”)的所得税交易如下:

I.根据税法的确认和应计项目

借款:所得税费用

贷款:应付税款-应付所得税

第二,在年末结算和付款时,如果退还了多缴的所得税,则根据未来适用法律进行输入

借:银行存款

贷款:所得税费用

第三,适用于小型和微型企业所得税减免政策的退税(应税收入的一半是按照优惠税率确定和计算的,等等),这部分退税实质上是国家补贴,需要计入营业外收入

借:银行存款

贷款:营业外收入

因此,您的预付所得税金额高于应支付和退还的金额,以确定情况是第二种,根据第二种类型的输入处理,这是第三种类型,根据到第一个三种类型的输入处理。