未付企业所得税应该放那个科目-未付款项企业所得税税前扣除

提问时间:2020-05-05 07:33
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admin 2020-05-05 07:33
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企业所得税放在哪个科目

今年的利润。

应计项目:借款:所得税费用

贷款:应纳税

结转:

借:今年的利润

贷款:所得税费用

把交付的企业所得税直接放到所得税费用科目里可不可以?

这不可能。必须明确的是,企业所得税属于预付性质,与其他费用不同。换句话说,当期支付的所得税不一定是当期所得税费用。正确的方法是在每月或每季度预付时“借入:应交税金-应交企业所得税贷款:现金或银行存款”。到年底一次性增加所得税:“借款:所得税贷款:应纳税额-应纳税企业所得税”

企业所得税不缴应放在什么科目

哈哈,这是一个问题。当应缴纳企业所得税时:借入:所得税支出贷款:应缴所得税

缴纳企业所得税时:借款:应付所得税贷款:银行存款(或现金)

如果您不缴纳所得税,则无需进行第二次输入。您只需将其放入应付所得税中,以表明该公司欠税务局的钱。当然,这不是被税务局发现的逃税行为,而是要收取滞纳金。

企业逾期应付未付款项是否需要计入收入总额计算缴纳企业所得税