许多公司通过“广告”来促销他们的产品。我们可以看到在机动车辆上的广告，在购物中心的大屏幕上的广告以及在电视上的广告……“广告”的方法有很多，如何使广告税负最低？让我们看一个案例。
案例说明
儿童产品公司是一般纳税人。为了配合6月1日的产品展览会，该公司计划投资90万元进行大型广告投放，其中电视20万元，广播10万元和室外墙面投资10万元。广告牌20万元，车身广告25万元，电梯广告15万元。有两种选择：
方案1：将所有广告直接委托给广告公司以进行规划和投放。
方案2：一些广告，例如电视和广播广告，是由广告公司放置的，而其他广告是由公司的宣传部门计划和放置的。
案例分析
哪个计划是较低的税率？
方案1：直接委托广告公司进行计划和启动，只能从广告公司获得6％的广告服务增值税发票；扣除进项税额= 90 /（1 + 6％）* 6％=51万元。
方案2：根据财税[2016] 36号的有关规定以及相关政策法规：
1.租赁用于广告的户外墙是一项房地产租赁服务，可以获得10％的增值税发票；
2.通过公交车厢进行的移动广告是有形的动产租赁服务，可获得16％的增值税发票；
3.电梯广告是一项房地产租赁服务，可以获得10％的增值税发票。
我们可以看到，基本上每项业务的税率都等于或高于广告公司的税率。获得的进项税抵免额为：（（））= 30 /（1 + 6％）* 6％+ 20 /（1 + 10％）* 10％+ 25 /（1 + 16％）* 16％+ 15 /（1 + 10％）*10％= 83,300元。
通过对以上两种方案的比较分析，不难发现方案2的进项税额比方案1的进项税额多32,300元。可以看出，第二种选择更具成本效益。
提示
通过这种情况，我将告诉您，在不影响广告效果的情况下，您可以考虑使用广告渠道来减轻公司税负和减轻公司负担！但是，我们必须在确保总成本不增加的基础上考虑，以免彼此视而不见。
如果有人告诉您存在合理且合法的减税方法，那么许多人可能会认为减税是大事，这是因为这些持消极看法的人没有足够的知识或根本不知道如何减税通过税收筹划不理解，并且不加解释地否定它是非常不明智的。
的确，人们想要的税收计划是确定性的，无风险的，并且可以最大限度地提高税收利润。这就像解决数学问题并逐步计算以获得答案一样。但是，实际的纳税行为是复杂且可变的。因此，求解方程的严格计划很难最终完成，因为它忽略了许多假设。但是我们不能否认税收筹划的作用和功能。当然，我们不能与众不同，而且不可能完全涵盖所有假设和所有内容。以下内容基于讨论的目的和对税收的基本理解。不能再用来证明税收筹划的可能性以及它是否可以节省税收的常见情况。
杨先生是A Investment Company的自然人股东，并持有该公司60％的股份。A投资公司持有B高科技公司非上市股份1000万股，收购成本为2000万元。后来，这部分股份被C上市公司以5000万元收购。因此，问题是，杨先生及其关联方要缴纳多少税？征收个人税后我能得到多少？
选项1：无税收筹划
涉及的税收类型以个人所得税和公司所得税为例。暂时不包括其他税费。
1.投资公司转让股权并缴纳企业所得税：（5000-2000）* 25％= 750
2.杨先生分享投资利润时，必须缴纳个人所得税：（5000-2000-750）* 60％* 20％= 270
3.最后，杨先生得到了帮助：（5000-2000-750）* 60％-270 = 1080
方案2：税收筹划
A投资公司首先将B的股权免费转让给了杨先生，然后杨先生将其转让给了上市公司。
重点：免费批准的转移
因为是免费转帐，所以税务局已对此问题给予了更多关注。因此，它也是许多争议的焦点。
投资公司的企业所得税：
在最坏的情况下，根据上市公司的购买价，（5000-2000）* 25％= 750
重点：个人所得税费用
因为杨先生无偿获得股权，所以在个人所得税的情况下，他的购置成本为零，这是极为不利的。还有意见认为，购置成本应根据企业自由转让后税务局批准的金额确定。但是，此观点没有相应的法律支持。由于它涉及企业所得税和个人所得税的协调，因此仍然令人困惑和不确定。实际上，税务局仍然倾向于以零成本确认个人所得税。
杨先生的个人所得税转移给了上市公司：
如果费用为0，则5000 * 60％* 20％= 600
杨先生得到了：5000 * 60％-600 = 2400
从上面不难看出，两种交易方式，即税收负担和税后收入不相同，这可能是存在税收筹划的合理性。当然，所有计划都是在法律的基础上进行的，这一底线是坚定的。
在税收筹划计划中，有必要综合考虑税收筹划计划的采用是否会为企业带来绝对的利益。在制定决策时，公司经理必须首先从运营决策阶段和业务运营阶段开始，考虑税收结果，并做好税收工作计划实现预期的经济和税收效果。管理决策既是管理者的权利也是义务。商业决策通常是企业未来发展的重要组成部分，也是最重要的税收筹划环节。下面我们以案例说明税收筹划对决策有效性的重要影响。
国家对房地产市场进行宏观调控。市民在观望，房地产交易量持续下降。一家房地产开发公司的经理决定采用一些促销方式，以加快资金返还。在设计销售计划时，公司面临以下两种选择：（假设房屋价格为100万元人民币，汽车价值10万元人民币））：
选项1：“在促销期间买房子买车”。
选项2：“促销期间原价降低10％”。
通过以上过程，经理进行了初步分析：对于方案1，如果客户以100万元购买房屋，则必须放弃汽车并花费10万元，因此房地产公司有净收入。余额90万元；对于选项2，如果在促销期间为客户提供了原始价格10％的折扣，则净盈余为100×（1-10％）= 900,000人民币，因此这两个选项之间没有差异，并且两者是可以接受的。
但从税收的角度来看，该计划有其优点和缺点：
方案1：对于一家房地产公司，如果您以100万元的价格出售房屋，则需要缴纳100×5％= 50,000元的营业税，城市建设税和5×（3％+ 7％）= 50万元;
由于房地产公司使用100万元和10万元购买汽车并免费将其赠予客户，因此按照增值税条例的规定：企业将购买的商品免费赠与他人，好像在卖商品，并征收增值税。
因此，有必要支付更多的增值税：10×17％= 17,000元。
由于房地产公司免费将汽车捐赠给客户，因此客户的收入应作为20％的个人所得税的“附带收入”支付，房地产公司有义务扣留和工资。也就是说，房地产公司还需要代表客户缴纳个人所得税。因此，有必要为客户多缴纳个人所得税：10×20％= 20000元。
由于房地产公司代表客户支付了人民币20,000元的个人所得税，因此根据所得税法规不能在扣除公司所得税之前将其作为费用扣除，因此必须支付2×0.33 = 66万更多的企业所得税。
房地产公司需支付100×0.05％= 0.05万的印花税。
对于客户，房地产销售需要缴纳契税：100×3％= 30,000元，
印花税：100×0.05％= 5百万。客户共支付30,500元
方案2：以特惠价格的10％出售，即以90万元出售，因此您需要支付90×5％的营业税= 4.5万元，城市建设税和额外的4.5×（3 ％+ 7％）= 45万元;缴纳印花税的90×0.05％= 0.4亿元。
对于客户，房地产销售需要缴纳契税：90×3％= 27千元，
印花税：90×0.05％= 0.45万元。客户共支付27500元
由此可见，方案1所缴纳的各种税额要比方案2所缴纳的税额更大。方案2对房地产公司或客户而言更为有利。
从上述情况可以看出，各种计划实际上可以满足管理者的最终需求并达到其预期目的。但是，如果考虑到税收方面的考虑，则该计划的优缺点将被强调。
随着公司业务规模的扩大，许多公司将面临越来越大的税收负担，例如一些股东或红利，建筑设计，咨询服务，软件开发，医疗设备等公司或个人，也由于高利润，但公司实际成本与税收成本不符，因此所缴纳的所得税也很高。
对于大多数中国公司而言，机构管理基础尚未形成，传统文化的影响使得我们的决策者在应对变化时必须谨慎，即使由于个人关系的延误也是如此。变化的过程。例如，建筑设计行业是建筑项目产业链的前端参与者。它参与了从总体建设项目的规划到花园和室内装饰的整个过程。它具有高行业门槛，高利润率和从业者高薪的特点。
公司财务和税收是为了揭露企业中存在的问题。甚至有必要了解原因，并利用它们找出与行业最佳公司为基准的现有差距，确定适当的变更计划，并采取各种措施。该方法可以使公司的中高级管理人员认识到变革的紧迫性和必要性，将阻力转化为变革的动力，使公司能够不断追求变革和创新，并不断适应外部不断变化的竞争环境。世界。
企业面临许多问题，不同的企业或不同的企业在不同的发展阶段存在不同的问题。例如，对于具有单个业务的中型企业，将考虑更多的开发问题或标准化的管理问题，而一家多业务的集团公司则更关注多业务开发和组管理模型问题的协同作用。对于不同的问题，我们可以利用咨询经验和积累的经验，根据企业的实际情况采取不同的解决方案。因此，我们还特别强调，咨询也应“区分症状，治疗症状和开出合适的药物”。
房地产开发企业涉及建筑施工，建材贸易，建筑劳务和房地产营销计划。然后可以拆分这些行业，并应在财政支持政策的约束下在园区注册企业。增值税和企业所得税都可以享受50％-70％的地方财政支持激励措施（75％的主要纳税人将根据具体情况进行讨论）！除江苏工业园区有限公司外，独资企业还可以按0.5％-2.1％的比例收取税款。综合税率约为5％（山东公园），个人独资经营的另一种税率是2％。综合税率约为5.36％（重庆公园）。
让我们举个例子：
例如，河南某建筑设计公司今年的营业额为2000万，支出为1000万，利润为1000万，并且需要缴纳（2000-1000）的企业所得税。百万* 25％= 250万
股东股息税（1000-2.5）百万* 20％= 150万，您需要缴纳总所得税400万
现在，江苏省（有关更多详细信息，请参阅156）税务公园成立了一家新公司（8379），可进行业务转移，享受50％-70％的财务奖励和本地保留增值税的奖励（旧部门2735） ）和公司所得税250万之后的应缴企业所得税-（250万* 40％* 70％）= 180万
要在重庆税务园区设立独资企业，个人所得税要求为：500万* 2.1％= 1,050万；
增值税：500万* 3％= 150,000；
附加费：500 * 0.36％= 18,000；
1000万个人所得税节省总额：150-27.3 = 12.27百万
个人独资企业无需缴纳股息税。因此，所得税最终为200万（180万+ 268,000）。与以公司为基础的股东股息税相比，仅一项投资一项就节省了122.7万元。
摘要：为什么某些公司税收模块特别清晰明了，无论公司如何发展，都可以合理地计划税收，为公司节省了很多钱？为了回答这个疑问，尤金迪的记者访问了青岛英之叶联盟，以了解税收筹划，并分析和解释企业的现状。
税收是每个经营者都必须面对的课题，并且与企业的发展密切相关。许多企业家问：为什么有些公司的税收模块特别清晰，无论公司如何发展，都可以合理地计划税收，为公司节省了很多钱？为了回答这个疑问，尤金迪的记者访问了青岛英之叶联盟，以了解税收筹划，并分析和解释企业的现状。
据Win Intelligence Industry Alliance称，在如何处理税收问题上，中国的商业运营商（尤其是中小型企业）经常采取抵制和fl幸的态度。但是实际上，随着当前经济增长进入“新常态”时期（也称为“ L”时期），我们可以预见，税收问题只会变得更加严格。在这种情况下，许多企业家开始将注意力转向税收筹划，但许多人不知道如何去做。
获胜联盟用非常生动的比喻向我们解释：如果您不了解税法，那就像在丛林中探索宝藏。如果您没有指南针，也没有狂野的冒险技术，那么您将找不到很多宝藏挖出来。用技术术语来说：税收筹划是纳税人通过在现行法律框架内安排其业务活动来减少税收或推迟税收的行为。
税务规划专家需要非常熟悉税务法律法规，各种实时政策，并了解它们之间的关系。如果经营者想轻松享受税收筹划，他们只能努力学习。通过这种方式，已经实现了国家普遍税法的目的，并且提高了商业经营者申报税收的热情。当然，老板通常很忙，他们可以做到这一点，恐怕他们很少。为了更清楚地说明税收筹划，Win Intellectual League提出了两个案例进行深入分析：
案例一，如何通过调整薪资结构节省税金？
，公司员工张先生，从公司每月的工资中获得8000元。因为他租了一套两居室的房子，所以每月要付2000元。那么，张先生应缴纳的个人所得税额为：（8000-3500）×10％-105 = 345元。
为了帮助张先生减轻税务负担，公司在不增加用人单位费用的情况下能做什么？
税收筹划
该公司为易先生提供了免费住房，他的工资降低为每月6,000元。由于个人收入的减少，个人应纳税额将减少，而雇主的成本负担将保持不变。然后，易先生应缴纳的个人所得税额为：（6000-3500）×10％-105 = 145元。经过计划，易先生将税收负担减少了345-145 = 200元。
第二种情况，如何发放公司奖金以减少个人税收？
选项1：一次性分发
方案2：年终奖被分配了3次
例如，公司使用年终奖金来分配三次，平均每月在12月，1月和2月支付4000元。工资的一部分少于津贴，并且不需要税。12月，1月和2月的奖金应纳税额= 4000×15％-125 = 475元。三个月的总税额为：475×3 = 1425元。
在企业发展中可能会遇到各种规划解决方案。不要盲目跟随。相反，您必须根据企业的发展合理地定制业务。更好的业务发展。
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来自媒体的技术/倪叔叔
如果乔布斯于2007年1月9日推出首款iPhone，那么整个手机行业将迎来一次巨大的变革。然后，经过十多年的发展，苹果手机也从神的存在发展到当今世界的普及，可以说它已经受到大多数人的追捧。
过去，“当新手机发布时，苹果公司就卖肾脏，减少了几个月的衣服。”这震惊了我们，同时也表明，苹果公司总有办法让“果粉”赚钱。
关心苹果的朋友们也知道，苹果在2018年8月的市值超过了1万亿美元，这是第一家市值超过1万亿美元的科技公司。
但是，倪Shu认为，苹果不仅是产品开发的天才，是创新业务模式的天才，还是避税的天才。
从年度报告开始。截至2012财年9月底，苹果公司的全年税前收入达到557.6亿美元，但仅缴纳了140亿美元的税款。其中，美国联邦税支付了122.6亿美元，美国州税支付了10.6亿美元，海外税仅支付了7.1亿美元。
在这种综合计算中，其总税率仅为22％，远低于联邦税率。因为根据当时美国税法的有关规定，对于年收入超过1883.33万美元的公司（如Apple），大部分收入应按35％的联邦税率缴纳。
实际上，重点是苹果公司的避税策略是一种称为“爱尔兰荷兰三明治”的方法，该方法主要是在两个爱尔兰子公司和一个荷兰子公司之间移动，就像两块面包夹在一片奶酪。
因此，在整个收入转移过程中，苹果只需要支付低的荷兰交易税和低的爱尔兰所得税，苹果就巧妙地使用了税收政策来将生产放在中国，并将研发投入中国。在硅谷，销售在爱尔兰，而股权结构在开曼，这是一个完美的避税措施。
可以看出，无论是大型企业还是中小企业，税收筹划都是非常重要的。在这方面起到示范作用的苹果给中小企业带来了什么启示？
税收需求，
您在哪一层？
俗话说，赚钱，对铁征税。如果疯狂地追求财富是企业的天性，那么理性地压制税收也是天性。
对于中小企业而言，公司税收筹划对于减轻税收负担，获得资金的时间价值，实现零税收相关风险，追求最大的经济利益以及维护自己的合法权利和兴趣。
让我们看一下税收筹划的概念：它是指通过预先规划和安排在以下范围内的业务，投资和财务管理活动，尽可能多地获得“节税”税收优惠。税法。。
我们看到，税收筹划最重要的部分是“必须在法律规定的范围内进行”，只有符合法律的税收筹划才是有效的税收筹划。
然而，在实践中，我们还将看到许多财务人员采用了不正确的税收筹划，因为他们对税收筹划概念的含糊理解以及对法律法规的误解，从而使公司面临税收风险。
去年的一个案例给很多公司留下了深刻的印象：深圳市地方税务局第二审计局在检查其管辖范围内的企业时，以使用劳工公司开具劳务费发票的形式发现了该公司。对于违法的员工奖金和补贴，税务机关最终做出了扣税决定，罚款额超过1600万元，并对公司的涉税违法行为处以罚款800万元以上。
的2400万美元的巨额罚款是税收计划失败的结果。
而且这种情况并非罕见。最近在5月17日晚，康美药业宣布该公司的股票申请于2019年5月20日停牌1天，并将于2019年5月21日恢复交易。从2019年5月21日起将恢复交易并实施其他风险警告。
实施风险提示后的股票称为ST康美，股票的每日价格涨跌幅限制为5％。实施风险提示后，股票将在风险提示板上进行交易。
事件的根源恰恰是康美药业的财务欺诈事实属实。不仅证券监督管理委员会通知了康美药业有限公司一案，审计机构也已提交调查。
这表明有时不正确的税收筹划可能给企业带来很多麻烦，甚至在严重的情况下甚至可能给企业带来法律风险。
从上述情况中，我们还可以看到，一方面，在当前的税收环境中，系统地警告传统的非法活动，例如隐瞒收入，购买投入品和服务发票以及虚假列出的费用增加找出。
另一方面，当前的传统节税成本和调查风险越来越高。一旦被发现，他们将缴税，滞纳金，罚款和刑事处罚，现在企业之间存在竞争。越来越激烈的是，企业要想在这个行业中脱颖而出，就必须增加收入，降低自身成本，节税是增加收入，降低成本的好方法。
这也说明了企业消费者市场的巨大需求。
否则，为什么一个行业的崛起不是偶然的？税收筹划的兴起是由于中国目前的税收环境。随着国家税收政策的不断完善和法律的严格，企业财务和税收的规范化和标准化是必然的结果。以前，通过不合理的手段（例如销售，虚假发票等）逃税的公司必须开始正式缴纳全部税款。。
当然，公司的金融和税收需求以及个人税收服务市场可以根据收入分为“高，中，低”三个层次，并且也对应于不同的市场逻辑和作用。
在金融和税收服务市场上有如此众多的参与者，中小型企业如何选择最合适的服务购买入口？
从税收服务市场切入的一块蛋糕：
杰税宝的“减量打击”策略
对于企业家而言，节税实际上是财务咨询中的一项非常基本的技能。近年来，当“互联网+税收和税收”模式成为中小企业的服务购买入口，甚至与企业消费者市场建立联系时，许多税收和税收服务公司的选择也有所不同。
从产品有效性的角度来看，捷豹可以说是光明的。
公司将产品细分为产品级别，将中小企业的最终用户重新细分，其产品策略是典型的“免费+增值”模式，惯例是免费咨询，解决方案付款。
结宝节税的原则是为客户提供多种劳资关系税收方案，以便客户选择合适的方案并予以实施，例如签订劳动合同，咨询协议，开放“人公司”。
更重要的是，洁水宝还将财务和税收计划标准化为八个方案，渗透到产品的各个方面，并且基本上已经能够满足节税服务的多种需求。
说到捷克税收宝藏的八种情况，它们是：1.企业所得税类型； 2.利润分配方式； 3.劳动收入类型； 4.社会保险类型； 5.增值税类型； 6.工资个人税种； 7.投资收益类型； 8.个人创业类型。
必须称赞的是，洁水宝通过标准化的八种方案的税收筹划解决方案为企业家提供免费的税收筹划咨询服务；同时，它还为企业家提供实施协助服务，以确保这些咨询意见执行顺利。
对于中小型企业来说，在社会保障正式化之后，税收优化带来的节省全部为实际成本；
对于企业家来说，企业家精神已经变得如此焦虑，以至于税收筹划只是一种节省资金的新方法。
在这种情况下，洁水宝一方面为中小企业带来了“规划”，并促进了他们的良好发展。难怪它可以在市场上取得突破。
当然，无论是捷克的税收宝库还是其他市场的参与者，近年来的表现都不错。这对中小企业和企业家也有很大的帮助。
“互联网+金融”创业条目，
一站式的金融和税务外包服务的巨大出路
倪Shu认为，税收改革的帷幕也已开始。特别是，引入个人所得税的全面分类税制，全面改革新的征收和管理法律以及合并州和地方税，将为与税收相关的服务业带来好处。来历史性机遇。
从个人到企业，都需要优化税收。
特别是，在“互联网+财税”创业入口中，还存在一种共享模型，区块链技术的广泛应用和普及也将为涉税服务行业带来新的变化。
一站式的金融和税务外包服务即将到来。
但是，激烈的红海金融和税收服务市场竞争激烈，无论是已经上市的老牌机构，还是渴望上市的新移民，以及借助互联网加持的新力量，所有竞争都刚开始。
从野蛮的成长到封臣的霸权，仍然不知道谁会最终兴衰。倪叔叔也期待着捷克税务宝贝等球员的表现，让我们拭目以待。