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税收筹划是一种经济行为，可以在法律允许的范围内合理减轻纳税人的税收负担。企业税收筹划是“双向选择”，不仅要求企业依法纳税和履行税收义务，而且要求税务机关严格“依法纳税”。企业税收筹划对减轻税收负担，获得资金的时间价值，实现税收零风险，追求经济利益最大化，维护自身合法权益具有重要意义。在企业的实际生产经营中，可以采用以下方法进行企业所得税筹划。
1.使用税收优惠政策进行税收筹划，并选择投资区域和行业
第二，合理利用企业的组织形式进行税收筹划
3.使用折旧方法进行税收筹划
第四，使用库存评估方法进行税收筹划
五，利用收入确认的时间进行税收筹划
六。使用减税标准选择进行税收筹划
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商业组织制定的税收计划通常包括：
（1）避税计划：指纳税人使用非非法手段（即符合税法规定但实质上违反法律精神的手段）以利用以下手段的计划：税法中的漏洞和不足以获得税收优惠。税收筹划既不是非法的也不是合法的，与不遵守法律的纳税人的逃税本质上是不同的。国家只能采取反避税措施对其进行控制（即不断完善税法，填补空白和堵塞漏洞）。
（2）节税计划：这意味着纳税人在不违反立法精神的前提下，通过以下方式充分利用了税法，减免税等固有的一系列优惠政策：融资，投资和管理巧妙地安排此类活动，以达到少交税或不交税的目的。
（3）转移计划：指纳税人通过价格调整将税负转移给他人以达到减轻税负的目的的经济行为。
（4）要实现与税收相关的零风险：这意味着纳税人的帐目清晰，纳税申报正确，纳税及时，充分，并且不会受到任何税收处罚，是，没有征税风险。或处于风险最小且可以忽略的状态。这种状态的实现虽然不允许纳税人直接获得税收优惠，但可以间接获得一定的经济利益，这种状态的实现更有利于企业的长远发展和规模扩张。
1.子公司
子公司是具有独立法人资格的独立企业。子公司由于具有独立法人资格而被视为居民企业，一般要求与该国其他居民企业履行相同的综合纳税义务，并且还可以享受免税期或其他税收优惠政策。
但是，成立子公司通常需要复杂的程序，财务系统相对严格，必须独立开立账簿，并且需要复杂的审计和证明。营业亏损不能抵消母公司的利润。与母公司的交易通常会被税务部门撤销。避税审查的关键内容。
2.上市公司
分支是企业不可或缺的一部分，没有独立的法人资格。所得税的计算和缴纳是通过简易纳税申报的方式实现的。中国企业所得税制度的实施，不仅是引进和借鉴国际惯例的结果，而且是实现所得税调整功能的必然选择。
《企业所得税法》第50条规定：“居民企业在中国境内设立无法人资格的营业组织的，应当计算并缴纳企业所得税。
企业所得税制度要求总部和分支机构共同计算并缴纳企业所得税。因此，如果设立分支机构使其不具有法人身份，则总公司可以集体缴纳所得税。这样，可以抵消总公司与分支机构之间的损益，可以合理地减轻税收负担。
扩展数据
跨国集团建立子公司的优势：
1.子公司是独立法人，其所得税计算是独立进行的。子公司可以享受东道国对其居民公司的税收优惠，包括免税期。由于分支机构作为企业的组成部分之一被派往国外，因此大多数东道国不愿为其提供更多优惠。
2.将子公司的利润汇回母公司比分公司的灵活得多，这等于母公司的投资收入和资本收益可以保留在子公司中，或者在税收负担较小时可以汇出额外的税收优惠。
3.许多国家/地区规定，子公司支付给母公司的股息应减免税。
佐嘉咨询认为，集团的组织结构设计在实践中应注意以下几个方面：
1.小组管理和控制模型及组织结构
集团总部对分子公司有不同的管理和控制模型，对集中权力下放的要求也不同，对组织结构的设计也有不同的要求。一般来说，集团战略属于专业化经营。集团公司的总部需要高度集中化。管理和控制模型要求小组整合更多的操作和控制资源，并且更倾向于专门的结构（例如总体评分结构）。在集团总部部门的实际设计中，子公司的部分职能经常由总部负责（例如，集团总部设立研发中心，采购中心等）；如果集团总部采用分散模式，例如仅关注投资收益，则总部部门设立主要基于战略投资和其他职能管理部门（控股总部的典型设计），并且总部设有业务部门或子公司。在实际操作中，通常根据不同行业的法规要求设计混合的组织结构，例如总分与母子以及业务部门共存的方式。
2.小组组织结构的层次设计
与单一公司不同，团体组织结构具有明显的层次结构特征。随着小组的组织级别（尤其是治理级别）的增加，对小组的控制也会同时减弱。因此，小组组织结构的设计必须考虑组织层次的设计。同时，必须同时研究团队的组织结构级别设计和治理级别设计。全球小组组织结构的最佳实践经验是，组织结构和治理级别最好控制在4层内。
由于过长的组织结构设计，对中国乃至世界来说都有很多教训，这导致了集团的控制力不足：一些企业集团盲目进行大规模投资，并且做出投资决策权威失控。目前，集团总部无法有效控制子公司Sun公司和Great Sun公司。例如，德隆集团是最典型的情况。
3.小组管理和控制过程以及组织结构
在设计团队的组织结构时，我们应注意控制过程对组织结构设计的影响。在实战中，我们甚至可以根据寻求控制程序的领导部门来设计组织结构。例如，某集团公司根据一级管理和控制流程设计了集团总部的职能部门，如下所示：
战略管理和控制流程-集团战略运营中心（设有战略管理办公室）
投资管理流程-集团战略运营中心（内部设有投资管理部门）
品牌控制流程-集团品牌管理中心
信息化管理和控制过程-组信息中心
战略物资采购管理流程-集团战略物资采购中心
集团人力资源管理与控制流程-集团人力资源与组织发展中心
行政物流管理流程-集团总裁办公室
党政工作队的管理程序-集团党政工作部
集团财务管理和控制流程-集团财务管理中心
集团企业文化管理与控制流程-集团总裁办公室
分销业务-分销业务部门（包括4个子公司）
零售业务-零售业务部（包括5个子公司）
物流业务后勤部（包括4个分支机构）
工商企业部（包括10个子公司）
完成管理和控制流程领导部门的设计后，您可以首先绘制“组组织结构图”