当月末结转时:借入:当年利润
贷款:所得税费用
根据以上条目,将没有负数。
1.如果您的总利润为正,那么应纳税所得额如何?
(1)如果您的应税收入也为正,请使用应税收入* 25%=应付所得税
(2)如果您的应税收入为负(这是由于您公司对应税收入进行的税前调整),那么您只需填写公司所得税零,当然,税务局必须也请您提供相应的附件信息。
2.如果您的总利润为负,那么您的应税收入也将为负。这与以上第2条相同。
第三,如果您的总利润为负,则您的应税收入为正(这也归因于您公司对应税收入的税前调整),您的公司所得税=应税收入金额* 25%