忘记了申报企业所得税季度-忘记结转企业所得税

急！结转本年利润时忘记结转所得税，怎么办？

产生时：

借：所得税

贷款：应付税款-应付所得税

付款时：

借：应交所得税-应交所得税

贷款：银行存款

结转时：

借：年度利润

贷款：所得税

上年末忘记结转所得税该怎么做分录

【企业会计制度，应纳税法】

前几年的损益调整博士

铬。应付税款-应付企业所得税

博士未分配利润

铬。往年损益调整

应付税款博士-应付企业所得税

铬。银行存款

【小型企业会计准则】

博士所得税费用

铬。银行存款

上月计提第一季度企业所得税分录忘记做了，

是否上个月缴纳了企业所得税，如果是，由于本年度不调整，可以撤销

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

借：今年的利润

贷款：所得税费用

如果既没有付款也没有应计费用，那么首先需要弥补，然后再付款。

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

借：应交所得税-应交所得税

贷款：银行存款

借：今年的利润

贷款：所得税费用

2012第四季度企业所得税忘记计提跟结转了，今年1月交企业所得税3200要怎么调整，会计分录怎么做？麻烦指教

对于按季度预先支付的企业所得税，无需计提100％的所得税费用。每个季度在付款时根据实际预付税额记录（例如，每季度2500元）

借款：应缴纳的税费-应缴纳的企业所得税2500

贷款：银行存款2500

上报年度报告时要补交5,000元税金：

借：应交税费-应交企业所得税5000

贷款：银行存款5000

结转至未分配的最后一个损益为利润。