往年企业所得税计提错误如何调整-往年企业所得税计算错误怎么补救

提问时间:2020-05-05 07:25
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admin 2020-05-05 07:25
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计提的所得税金额错误 怎样调账

1.如果仅季度公司应计所得税有误,请不必担心,但可以在接下来的季度中进行调整,以增加或减少当前季度的应计所得税。

2.如果您确实要更改它,则方法如下:

A.取消以前的会计分录

借款:所得税(红色字母)

贷款:应纳税额-应纳税额(红色字母)

或使用相反的会计分录

B.进行正确的会计分录

借:所得税

贷款:应付税款-应付所得税

企业所得税如何计提,如果有上年的企业所得税该如何处理。

2016年所得税没有计提,2017年1月份补计提了,但是觉得不正确,在2017年2月红冲了1月份的分录,