其中，在每月季度申报企业所得税时，应将实地项目部门缴纳的税款填入SD003的第14行中的特定业务预提税中。
如果在预付款时未填写特定的业务预收款，则在主表的第32行自动带出的预付款税额将不包含在年度纳税结算和付款中，您需要在声明之前与主管税务机关联系以更正报告或将其保留在预付款帐户中。
应该免税
1.政策法规
2.声明管理
（1）季度预付款声明
对于由项目部门按实际营业收入的0.2％预付给地方税务机关的所得税，建筑企业总部可以填写“上个月（每季度）企业所得税预付纳税申报表” （一个类别，2015年版）“第14行”特殊业务预付款（征款）所得税金额“税收抵免。
（2）结算和结算声明
建筑企业总公司结算并缴纳的应纳税所得额少于预付税额时，应申请退税或按要求扣除以后年度应缴纳的企业所得税
上述的建筑企业应在本月预告表的第14行中填写本月第四季度企业所得税预缴申报表中的预付税款。付款时无法处理任何信用或退税。
总公司应当统一计算企业应纳税所得额和应纳所得税，总公司和分支机构应按月或按季度预缴。
（1）分公司应分摊预缴税款。在每个月或每个季度结束后的10天内，总部将根据上一年各省市分支机构的营业收入，员工薪酬和总资产这三个因素，占当期总收入的50％当期企业应纳税额在各分支机构计算代理商之间的分摊（如果总公司所在的省市同时设有分支机构，则也使用相同的系数进行分配），每个分支机构将根据评定的税额当场支付定金，税收将由中央政府和分支机构支付按60:40分享。分摊时这三个因素的权重分别为0.35、0.35和0.3。该年新成立的分支机构将从第二年开始参与评估；当年被取消的分支机构自取消税务登记之日起将不参与评估。
本办法所称分支机构的营业收入，是指通过日常经营活动实现的总收入，例如商品销售，提供劳务和资产使用权的转让。其中，生产经营企业分支机构的营业收入，是指生产经营企业分支机构的销售和生产，提供劳务和使用权转让所得的全部收入。资产;所有收入，包括费用和佣金；保险企业分支机构的营业收入，是指保险企业分支机构取得的包括保险费在内的全部收入。
本办法所称“分支机构的职工薪酬”是指分支机构为获得职工提供的服务而给予职工的各种形式的报酬。
本办法所称分支机构的总资产，是指12月31日分支机构拥有或控制的资产总数。
每个分支的预付款额是根据以下公式计算的：
每个分支机构的预付款份额=所有分支机构应共享的预付款总额×分支机构的份额
其中：
所有分支机构应分摊的预付款总额=当期应付的统一计算的企业所得税×50％
分支机构的分配比率=（分支机构的营业收入/分支机构的营业收入的总和）×0.35 +（分支机构的雇员薪水/雇员的工资总额）分支）×0.35 +（分支总资产/所有分支机构的总资产）×0.30
在以上公式中，分支机构仅指需要参与本地预付款的分支机构。
（2）总公司在当地预付税款。总部应当场缴纳企业当期应纳税额的应纳税额的25％，税收由中央政府和总部在60:40分担。
（3）总公司应预先支付中央国库税。总公司应当将企业当期应纳税所得额的剩余25％全部当场支付给中央财政，税收的60％为中央收入，40％由财政部支付。各省财政情况公司所得税的三年实际份额占本地份额的百分比定期分配给各省市。