资料来源：财务和税务
私营公司包括私人有限责任公司，私人有限公司，私营合伙企业和私营企业。私人有限责任公司和私人有限公司具有法人资格，对公司债务承担有限责任。由于公司及其股东是两个不同的法人实体，因此在征税时对公司和股东征收双重征税，即公司对公司征税。所得税，个人所得税是对股东获得的工资和薪金收入以及税后利润征收的。
一，民营企业组织形式的规划
私营企业包括四类组织：私营有限责任公司，私营有限公司，私营合伙企业和私营企业。私人有限责任公司和私人有限公司具有法人资格，对公司债务承担有限责任。由于公司及其股东是两个不同的法人实体，因此在征税时对公司和股东征收双重征税，即公司对公司征税。所得税，个人所得税是对股东获得的工资和薪金收入以及税后利润征收的。私营合伙企业和私营企业没有法人资格，对公司债务承担无限责任。在征税时，根据“个体工商户的生产经营收入”征收个人所得税。
在登记前，每个“准纳税人”都必须使用组织形式进行税务筹划。这要求投资者在组织成立前充分调查和收集行业信息，估算利润水平，并全面分析所得税负担是否定的，依靠税收筹划在起跑线上取胜。表格显示了私营组织中不同组织的所得税负担比较（见附表）。
假设年度应纳税所得为Y元，可以计算出不同组织形式的选择区间：30％Y-9750 = 20％Y，并获得Y = 97500元，税收差异的应纳税所得无差异。 97,500元，当年应税收入97,500元时，选择私营有限责任公司或私营有限责任公司的税负相对较轻，只要符合小微利企业的资格要求，也可以减少企业所得税率减少20％。
上述临界点的计算并不考虑私营公司的股东获得工资和薪金，股息，个人所得税，以及股东工资和薪金的税前扣除可以减轻企业所得税负担，所以在实际计算中，投资者应估算公司的利润水平和利润分配，综合考虑企业所得税和个人所得税负担和业务风险，业务规模，管理模式，投资额度等因素，选择适合自己的企业组织形式。实际情况，最大化投资收益。
II。规划税收和核实收集方法
收入所得税有两种方法：审计收集和核实。对于财务会计制度健全，能够认真履行纳税义务的金融机构，应采取审计和收集的方式。对于业务规模小，会计不健全的纳税人，应采用固定利率征收，应纳税所得税核定和其他经批准的征收方式。在征收应纳税所得额的方法中，只规定了不同行业的应纳税所得额的比例。同一行业中最低比率和最高比率之间的差异很大，这有利于税务机关的运作，但缺乏具体的识别标准。任意性高，可能导致同一行业的企业税负不均衡，增加企业的经营风险和税负。如果一家公司经营多种业务，税法规定，无论其经营项目是否单独核算，应根据其主要项目确定适用的应纳税所得额，这可能导致应用较低的企业的应税收入增加。应纳税所得额。评税。此外，实施核准征税的企业不能享受所得税优惠政策。相比之下，审计和征收的方法可以享受部分税收优惠待遇，税收风险较小，这是方便的。
税收筹划，也称税收减免，是指纳税人在税法允许的范围内事先安排，选择和规划管理，投资和筹款等活动，以实现合理减免税收负担。规划行为。由于税收筹划的本质是依法纳税，最大限度地降低税收风险，税收筹划是企业成熟和合理的标志。它体现了企业的税收意识日益提高，具有合法性，规划性，目的性和专业性。性特征。一，税收筹划有效性的价值判断标准正确的税收筹划不仅可以使企业避免缴纳不应纳税的税款，降低税收成本，还可以帮助企业合理安排支出，有利于改善企业管理，但如何才能提高税收筹划的有效性。真正实现“节税增收”。首先，必须有一套基本的价值判断标准。根据税收筹划的内涵和本质，税收筹划的有效性可以通过以下三个基本标准来判断：1，符合税法规定。由于税收是强制性的，如果公司偏离税收合规性，公司将面临与税收相关的风险。如果违反税法，那就是逃税。它在法律上无效，甚至可能面临法律制裁。因此，这是评估税收筹划有效性的最基本和不可或缺的标准。
2，符合成本效益原则。作为一个理性的“经济人”，企业的任何经济活动都要求收入大于成本。税务筹划活动当然也不例外。任何规划方案的实施都有其两个方面。当纳税人获得一些税收优惠时，他们将不可避免地为该计划的实施付出代价。这些成本包括税务计划造成的所有费用或其他损失。如果税收筹划税减免不能弥补这些支出和损失，那么这种税收计划就没有意义，因此无效且不可取。
3，符合公司的战略利益。由于税收筹划是公司的长期行为和预先计划活动，因此需要一个长期的战略愿景，不仅要关注整体管理决策，还要结合企业发展战略。如果它仅限于短期和地方利益，而不考虑战略利益，那么这种规划活动往往是值得损失的，即无效的。例如，如果贷款利息可以在税前直接支付给银行，结果将不可避免地增加后续年度的成本和还款风险。因此，税收筹划的正确方向是关注整体利益和长远利益，并考虑各种税收和相关利益相关者的利益，考虑整体业务决策中的规划活动。二，影响企业税收筹划有效性的主要因素
（1）信息因素：税收筹划活动的前提和基础
信息不仅是税收筹划过程中思维活动的催化剂，也是规划者与外部环境之间的联系。只有充分掌握了信息，才能进一步开展税收筹划活动。由于税收筹划不能违反税收法规，税务筹划者必须仔细掌握和研究税收法规，并找出可用于税收筹划的地方。税法和法规通常根据经济条件的变化或政策的需要进行修订。修正案的数量也高于其他法律。因此，对于税法修正的内容和趋势，企业必须重视并规划及时规划税收筹划。做出调整。税务筹划的内容涉及公司生产经营活动的各个方面。要有效地使用税收筹划，不仅要了解税收法规，还要熟悉会计法和公司法等相关法律法规。只有这样，我们才能为税收筹划活动创造一个安全的环境。虽然从理论上讲，税收筹划与逃税有不同的含义，但在实践中，它通常由税务机关确定和判断，鉴别和判断根据主客观条件有不同的结果。因此，企业正在使用税收筹划。同时，有必要了解主管税务机关的意见，并在反复讨论的基础上制定计划。否则，一旦被视为逃税，就不值得损失。企业自身的情况是税收筹划的起点
税收筹划的特点1.合法性。税收筹划的合法性仅在法律允许的范围内体现在其活动中。税法是国家制定的在税收方面调整国家与纳税人关系的法律规范的总称。这是国家征税和纳税人依法纳税的行为准则。根据税收和监管的原则，国家税收必须有法定依据，纳税人只需按照税法缴纳税款。当纳税人根据税法制定各种税收计划时，根据资本市场中人们的自利行为原则选择税负较低的计划是无可非议的，因为法定最低税收权利也是一个纳税人一种权利，纳税人不需要超过法律规定来承担国家税收。 2.规划。由于纳税人的纳税义务是在实际生产经营过程中产生的，如实现或分配净收入，缴纳企业所得税，销售税在房地产销售后支付。税收滞后使税收筹划成为可能。税收是国家宏观调控的重要手段。政府有权通过对纳税人，纳税人，税基和税率做出不同规定来引导纳税人采取政府导向的行为。纳税人可以在做出决定之前澄清国家的立法意图，设计各种税收计划，比较各种税收计划的不同税收负担，并选择能够最大化企业整体利益的计划。 3.目的。税收筹划的目的是减少税收支出。为减少税收支出，企业可以选择较低的税收负担，其次，可以延迟纳税时间。无论使用哪种方法，结果都是为了节省税收成本并降低公司的运营成本。这将有助于公司获得成本优势，使公司在激烈的市场竞争中生存和发展，从而实现长期盈利。 。