合理的节税是在维护国家法律的前提下，选择税收负担最小的方法来解决纳税人的个人财务问题。这是税法所允许的，也是提高个人税务意识的体现。
随着社会主义市场经济体制的不断发展和完善，个人收入水平逐步提高，与税收负担有关的问题也越来越多。交纳更多税款自然会影响纳税人的个人生活水平。如果未缴税，也将影响该州的预算状况。如何减轻纳税人的负担而不违反国家法律？这需要纳税。人们可以根据税法的要求列出不同的纳税方案，并从中选择适当的法律方案以合理地节省税款。
I.劳动报酬收入项目
（1）多种劳务报酬
因此，如果纳税人可以将收入从一次更改为多次，则应纳税所得额将被分摊，扣除额将增加，应纳税所得额将减少以达到节省税款的目的。
第二，薪金和薪金收入项目
（1）削峰减谷
这种方法特别适合收入非常不稳定的人。
我们发现个人税收是累积性的，您支付的收入越多，您支付的税就越多。因此，有必要控制收入核算方法。如果员工的总收入在一定时间内是固定的，则每个月分配的收入应尽可能保持平衡，最好不要波动，以免增加纳税人的税负。
如果某名雇员的佣金为6000元，而他的月薪为2000元，则财务部门的负责人分四次每月向该名雇员支付1500元的税款，0元;但是，如果更改为一次性纳税申报表，则应纳税所得额为：{（}} 6000 + 2000 = 8000元
的应税金额为：
（8000-3500）×10％-105 = 345元
（二）年终奖金节税法
对于采用年薪或绩效系统的某些公司，将最终年薪和个人获得的所有绩效收入作为月薪来计算个人所得税。除年度一次性奖金外的所有收入：例如加班费，全勤奖励，季度奖励等都与当月的收入相结合，以计算个人所得税，这为节税提供了一些更好的方法。
但是，值得注意的是，这种纳税计算方法只能在一年内为每个纳税人使用一次。
的具体方法是：
在发放年终总奖金的月份中，该员工的月薪和薪金收入高于税法的扣除额（> 3500元）。首先，员工在该月获得的年度总奖金除以12个月，确定适用的税率并根据其商数快速计算扣除额。应纳税额=员工当月的一次性奖金x适用的税率快速扣除额。
付款应采用哪种个人所得税政策？手稿的收入最初与劳务收入分开。两者以后的税收待遇是完全不同的。在现行的个人所得税制度下，不仅不降低适用于劳动报酬税率的20％税率，而且达到一定水平，分别征收50％和10％。实际上，三者中适用的20％，30％和40％分级过多的累进税率。稿件收入享有减少30％的优惠政策。实际上，适用14％的税率。这种税收优惠政策鼓励创新和文化繁荣。
在个人所得税制度建立之初，稿酬收入最初没有享受税收优惠政策，因为在中国，当时领取稿酬的群体主要是作家群体。过去，作家团体经常依靠作家协会，该协会不仅有工资和福利，而且还为写作付费。关于可以领取工资和福利的中国作家制度，诺贝尔奖获得者莫言曾说过，不能用外国方式形容中国作家。外国作家有一种或另一种保险。负担不起医疗费用。确实，不同的作者系统存在不同的原因。一开始手稿没有任何特殊的优惠政策。这主要是由于在中国没有或几乎没有作家没有薪水的事实。时任国家税务总局副局长的金欣在1993年9月关于税收工作和税制改革的演讲中提到，1985年的一项调查显示，只有八个人，包括巴金在内，都是无薪作家。诸如收集作家创作的体裁之类的活动也是由公共资助的。对于大多数作家来说，稿件收入是工资和薪水以外的另一类收入。无需实施特殊的优惠待遇。1987年1月1日征收的个人收入调整税使用“收入”代替“收入”。在税收项目的设计中，它区分了“劳务报酬”和“捐款和翻译收入”。“稿件和翻译收入”是手稿的收入。
时代在变化，越来越多的写作者不是作家，也不是从事全职工作的作家。实际上，各行各业的个人可能会因为发表文章和文章而获得奖励。对于专业人士而言，出版通常意味着获取创新知识，并且通常意味着个人为知识创新做出了贡献，无论是自然科学还是人文社会科学。即使个人赚取了工资和薪水，对手稿薪酬实行更优惠的税收政策也可以更好地反映国家对创新的鼓励。在30％的税率（即14％的税率）的基础上，手稿收入减少30％，这意味着国家正在实施激励政策。
即便如此，仍然有一些作家相信该作品可能在十年甚至一生中都变得更加清晰。如果您不进一步执行个人所得税优惠政策，这不是人道的表现。一个困难的问题是如何识别已经写了多年的作品。因此，有人认为稿酬方面的税收优惠应该是足够的。即使采用了更优惠的所得税政策，也不能使所有创作者都满意。争议属于争议。在稿酬总体水平不高的情况下，稿酬的沉重负担显然是不合时宜的。
《个人所得税法》修正案草案于6月19日提交审议，该草案将汇票收入，工资收入，劳务收入和特许权使用费收入合并征税。征收这四种类型的收入的好处是，这四种具有劳动性质的收入可以服从相同的税收政策。只要劳动收入相同，税收负担就相同，有利于社会公平。但是，出现了问题。最初，稿酬收入的税率为14％，适用于综合收入的最高税率为45％。如果按手稿收入的45％征税，无疑会增加手稿酬劳的税负。作者社区以及其他作者可能会受到“惩罚”，以增加税收负担。对于国家而言，这样做可能会阻止创新所需的人才到位，或者在创新到位后可能无法充分发挥其积极性。在这方面，要么暂时不考虑手稿酬劳收入，要么对手稿酬劳收入的适用税率实行一定百分比的扣除，或者适当地增加扣除额，最好是易于操作的标准扣除额，以真正受益。新的个人所得税制度。个人更多。
实际上，来自手稿所得税的收入占个人收入所得税的比例相对较低。将手稿的收入纳入综合收入后，税收负担应适当考虑以前的水平。考虑到中国稿件报酬水平较低，是全面而全面的，税收负担大大增加，这不仅有利于创新，也不利于文化繁荣。建议大幅降低综合所得税的最高边际税率，最好与企业所得税的25％相同，并应相应增加手稿收入的额外标准扣除额。
数据显示，到2020年，中国的兼职人员将占总劳动力的43％。无论是在国内还是在美国，自由职业者都经常聚集在高度专业的服务行业，例如市场营销，设计和培训。近年来，炙手可热的知识共享和互联网名人经济也不断吸引工作场所的人们转向加入自我媒体大军。
目前，中国劳动所得个人所得税政策主要如下：
自由职业者收取劳务费，由付款单位代扣代缴个人所得税，少于20％的适用税率的20,000部分，超过50,000部分的40％的适用税率的50,000以上，劳务收入是指给从事设计，装修，安装的个人，绘图，测试，测试，医疗，法律，会计，咨询，演讲，新闻，广播，翻译，审阅，书法，绘画，雕刻，电影和电视，录音，录像，表演，表演，广告，展览，技术服务，介绍服务，来自经纪服务，代理服务和其他劳工服务的收入。如果是一次性收入，应一次获得一次收入；如果是同一项目的连续收益，则一个月内取得的收益视为一次。
当前现实是，共享经济平台上的自由职业者在向平台公司提供服务并获得相应收入时无法向平台公司提供增值税发票，从而导致平台公司的增值税抵扣链中断或人工成本降低。没有发票就无法使用。记入。
高税收负担和不遵守纳税申报表：自由职业者的收入很高，如果根据劳务收入对他们征税，则税收负担会更大。目前，一些平台在支付自由职业者的报酬时使用公私转账，而没有履行代扣代缴个人所得税的义务；而某些平台将帮助自由职业者承担个人所得税，以吸引在线名人主播，这加剧了平台上的税收负担。
是否有符合要求的低成本税收解决方案？
自由职业者，在直接纳税方面，您的大部分收入来自正规企业。根据企业的正规化过程，有必要代企业缴纳所得税。中国的金融体系对企业主有利，但对个人不利。资本利得（股息）税为20％，投资收益（包括股票）不征税。每种税的起点较低，税负很高，累进税率可高达45％。通常，公司的个人税负要低得多。
您可以由自由职业者创办小型纳税人公司，并通过在财富之间建立公私分立来避免税收。此时，个人无需从公司提取资金并将自由职业者的收入转化为公司收入。节省税收。
方法是注册独资企业：（{}} 1.收入
现在，您需要开具发票的收入（包括工资和奖金）是以公司间交易的名义进行的（这需要与另一方讨论，但是通常您的公司可以为他开具发票，并且他并没有损失）。输入这个小微型企业。根据现行税法，每月少于30,000且每季度少于90,000可以免征增值税，这意味着您每月有30,000的免税额。如果每月收入高于30,000，就可以了。无非就是以3％的税率开具发票，这远比缴税低！
请注意，独资企业的收入限制连续12个月。如果超出了强制转换为一般纳税人的范围，则增值税将增加。工业类别中的个体企业不超过50万个，商业类别中的个体企业不超过80万个，服务业的收入不应超过500万美元。如果超过！然后，我只能祝贺您的生意不错并且喜欢您。。。让我们开始另一个独资经营〜
2.支出
这笔钱来自一家独资企业。企业可以使用培训，商务旅行，住宿，运输和其他发票来减少利润和减少税收。个人没有这种避税方法。支出在公司中列出，税前支出减少了公司利润。如果您想购买房屋或汽车，也可以以公司的名义购买，因为该公司由您全资拥有。企业在购买房屋，车辆，设备等商品时可以计算折旧，这些折旧可以每年扣除以减少应交所得税。
3.公司利润
您的独资公司会扣除各种费用，利润部分要缴税，通常为25％（可能会更低）。根据您自己的情况，您可以通过雇用员工在免税额和年终奖赏（自己）中支付薪水来从利润中扣除钱，例如最低3％的年终奖金。税，这是最重要的所得税已大大减少。
目前，中国尚未实现个人收入与家庭收养的融合。结果，劳动收入和提供这种劳动服务所支付的费用不能达到抵消的效果，因此对劳动收入的实际税率较高。。
个人可以获得国家规定的批准的征收方式，以获得税收优惠待遇。一种单独的特殊收取方法也将使提供劳务过程中发生的其他费用具有相应的抵销收入效应。
目前，由于历史原因和ZF决策在中国税收体系中的效率，自由职业者的利益尚未得到考虑。结果，席卷全球的共享经济在中国遇到了许多税收困难。这时，税点珍宝的出现及时解决了这个问题。
让您在2分钟内了解一种新的税收方式，它确实可以节省很多钱
10月份的征税点已从3500元更改为5,000元。您享受新的福利了吗？
没有详细的减税规则，终于在上周末与您会面。
根据这份咨询草案，从明年1月1日开始，在计算个人所得税时可以扣除大病医疗费用，房屋租赁贷款和老年人抚养费。红信封。
那么，明年新法规出台后，我们可以节省多少钱？让我们一起计算。
计算税项时可以扣除哪些费用？
根据“临时措施”，未来将有6种主要的税收减免，可以帮助大家总结以下情况：
（点击查看大图）
根据新规定，您可以节省多少钱？
首先，让我们来看一个有老有小的典型家庭：
根据“咨询”，小张的家人可以扣除三种特殊项目：
在进行特别扣除之前，夫妻双方每月应缴纳的个人所得税共计630元；
如果新规定生效，经特殊扣除后，应缴纳的个人所得税为135元：
扣除后，您每月可以节省495元，一年将近6000元，这仍然是可观的。
相反，单身学生可以扣减较少的项目，但它们也有真正的节税效果。
以在上海独自工作的小麦同学为例：
据小麦说，她可以扣除住房租金和养老金领取者：
新规定实施后，小麦每月可节省320元，相当于一个月的通勤费用。一年有近4000元也是很好的。
避免个人所得税的10种方法：
1.差旅费补贴（差旅费200元，伙食费200元。超出部分的收入按工资和薪金计算，应缴纳个人所得税）
因商务旅行而产生，不含税。该标准基于地方税务机关。
2.员工流失有一项税法优惠，并且员工获得的解雇补偿金少于当地员工平均年薪的三倍；
3.通讯费：
如果该单位因工作需要而需要支付个人办公室通讯费用，则会根据法律规定全额或有限地临时补偿，每人每月不超过300元人民币。凭据，它将不计入个人的月薪和薪金收入个人所得税。
单位为个人支付办公室通讯费用并以补贴或其他形式分配时，应计入个人的月薪和薪金收入并征收个人所得税。
4.夏季清凉饮料的费用
报销可以免税，并且可以与工资一起支付。（{}} 5.发票抵销（不建议用于虚假费用）
6.获得大量收入
▌应纳税所得额
▌应纳税额
可以看出，如果纳税人可以多次获得一项收入，将积分摊销并增加扣除额，则可以减少应纳税所得额并节省税收支出。
7.增加福利并减少工资
西安高新区的一家公司聘请高级管理人员，并计划支付120万的年薪，但在咨询税务局之后，该公司与高级管理人员达成协议，将年薪降至80万同时为高级主管提供一套现有的住房和只能使用一辆车。另外，鉴于公司的员工大多是技术工人，并且雇佣合同期限相对较长，因此适当降低了员工的名义工资。同时为职工提供宿舍，适当增加公积金和养老保险金，提高职工福利。粗略计算，公司高管至少要缴纳个人税的40％。
税务分析员的评论：增加工资收入可以满足消费者的需求，但是由于个人工资的薪rate税率是过高的累进税率，因此当达到一定水平时，新增加的可支配收入就增加了。薪水将逐渐减少。因此，找到减少名义收入和转换个人现金工资以提供必要福利的方法。这样不仅可以满足消费者的需求，而且可以减少个人所得税。
8.劳动报酬的工资化
西安一家私营企业的所有者雇用其他人经营自己的私营企业，并为另一家公司工作。他的月薪约为4000元。他一开始没有与这家公司签订任何合同，因此应纳税所得额4000元作为劳务收入=（4000-800）×20％= 640元。但是经过咨询后，如果他与公司建立了雇佣关系，则应纳税额为4000元，即工资收入=（4000-2000）×10％-25 = 175元，而每月可节省税款465元。
9.高薪月份分为以下低收入月份
10.增加三项保险和一金的金额
如果您的收入高，钱高，就可以将社会保障和公积金的标准提高到最高水平。当然，公司支付的金额也相应增加。您可以与公司洽谈。领取社会保障金后，退休工资自然会更高。征收公共税的个人和公司计入个人帐户。各地都有现金提取机制，因此筹集住房公积金是一种更好的避税方法。
当我看到12月份的工资单支付了4000多元人民币的个人所得税（以下简称税）时，王小姐感到非常苦恼。她告诉《第一财经报》，由于本月发放了近2万元的奖金，本月的纳税额猛增，是平时的两到三倍。
许多打工仔也遇到过类似的情况。由于该单位在某个月集中一定数量的收入以进行分配，因此当月的税收数量猛增。但是，由于新的个人税法采用年度征税，工资和薪金预扣以及税款预扣和预提采用累计预扣法，因此这种情况在2019年将不存在。
与之前的每月税款不同，新的个人所得税法于2019年正式实施，首次明确定义了工资和薪金，劳动报酬，手稿报酬和特许权使用费的四种收入，作为综合税。但是，新税法还允许按月或按月预扣税款。扣缴个人工资和居民工资的最终方法为累计扣缴法。
12月20日，国家税务总局发布了《关于全面实施新的个人所得税法征收管理若干问题的公告》（以下简称“公告”）。关于预付款的计算方法，很明显，扣缴义务人向居民支付薪水和工资时，应当按照累计扣缴法计算扣缴税款，并每月申请全额扣缴申报。
国家税务总局相关负责人解释说，累积扣缴法主要是基于每月的累积收入减去相应的扣除额，并根据综合所得税税率表计算应缴纳的累积税，然后减去支付的税款以确定成本。一种应纳税的方法（有关特定公式，请参见文本结尾）。
明年的新税法将如何对工资薪金采用累计扣缴法？
中国国际税收研究协会学术委员会成员王卫青告诉《第一财经新闻》，在2018年之前每月的预扣税和缴税之前，个人月薪不同，税负也不同。上个月税收负担与下个月无关。为了避免某些单位员工的高税收负担，某些单位的财务人员会将收入分配到每个月支付。2019年，新的个人税法采用年度综合所得税法，在预提和预付过程中使用累计预提法后，无论年度收入如何分配，全年的税额是相同的每个月。因此，单位财务人员不再需要担心每个月的收入分配方式，个人的负担一年四季都一样，更加公平合理。
她进行了数据测试以证实她的观点。假设年总收入为12万元，每月三项保险为1000元，免税额为每月5000元，暂时不考虑其他扣除因素，则根据累积扣缴法发现，当月收入为1时如果是人民币10,000元，则12个月的税额先高后低，最终税额为2280元。当月收入不同时，但年收入累计为12万元，尽管月税额不同，但总税额仍为2280元。
一家武汉公司的财务总监告诉第一财经新闻，使用累积扣缴法对工人阶级有利。累计扣除额和快速计算扣除额是每年一次的，这与前几个月中大多数人的扣除额相同。应税收入可以以较低的税率应用。对于明年春节支付双倍薪水的个人，税负将相对较低，许多人可能不必纳税。
北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭宏分析了第一个财务和经济分析。对于以前月薪平衡的人，累积预提税法对明年的税收和薪金的影响不会影响大。但是对于那些收入波动很大且波动很大的人来说，确实可以节省税收。由于新的税收制度是基于综合收入的，并且每年缴税，因此累积扣缴法可以实现逐步的个人税收负担。收入越高，税收负担就越大。税收负担可以真正反映您的收入状况。它不会出现在上个月。高收入但低总收入有多种税收减免，可以很好地平衡收入波动，并减少预提和预付款与年末结算和结算之间的差异。
负责人表示，一方面，对于大多数只有一个薪水和薪水的纳税人，应计预扣税的方法是，该纳税年度末的预扣税基本等于应纳税的年度税，因此不需要办理纳税申报自我申报；另一方面，对于需要弥补退税的纳税人来说，预提税与应交年度税款之间的差额较小，不会占用纳税人的过多资金。
当然，除了工资和工资收入，有些人还可能从劳动报酬，手稿报酬和特许权使用费中获得收入。根据该公告，针对这些收入的新的预扣和预付款方式已从根本上改变了现行规定。方法没有太大变化。
新的个人税法明确了某些需要纳税申报的情况，包括结算和综合收入结算的必要性。该公告明确指出，如果年度预扣税和预缴税额与年度应纳税额不一致，则居民个人将在次年的3月1日至次年6月30日与主管税务机关进行年度结汇和综合收益的结清，以及税款将退还。少化妆。
个人工资和居民工资的累积扣缴方法的计算公式：
本期应付的预扣税和预扣税费=（累计的预扣税和预扣应税收入×预扣税率快速计算扣除额）-累计的扣除额和免税额-累计的预扣税额
应纳税所得额的预扣和预付款=累积收入-累积免税收入-累积扣除额-累积特殊扣除额-累积特殊附加扣除额-依法确定的累积其他扣除额
其中：累计扣除额是根据5,000元/月乘以纳税人在本年迄今的服务和就业月数得出的。
在上式中，根据个人所得税的预扣税率计算个人工资和居民薪金的预扣税率和快速计算扣除额。执行。
实时商品流已成为电子商务的新生态。高收入弹性工人如何节省税金？
QuestMobile在“ 2019年直播+ X洞察报告”中指出，直播有助于电子商务从“商品和人”变为“人和人”，并向用户销售锚点并进行解释。用户喜欢锚注意并了解产品，增加产品可见度，并吸引用户购买。尖峰，推介和商店实时流媒体已成为主流的实时流媒体交付模型。
在2019年9月观看在线实时购物的人群中，有52.8％的用户消费了200至1000元人民币，而23.3％的用户消费了1000元以上。
在2019年，购物时观看直播节目已成为一种新的生活方式，并且也正在改变电子商务的生态。（{}}重新分配的流量
根据阿里巴巴发布的数据，今年的天猫双11，淘宝的直播业务带来了近200亿元的营业额，十多个直播站的交易额超过1亿元。淘宝直播带来的营业额为2684亿元，占天猫双11营业额的7％。
许多大大小小的品牌都希望加入Wei Ya和Li Jiaqi的现场工作室，以使销量翻一番。
一位实时流媒体电子商务从业人员告诉《接口新闻》，许多用户相信李嘉琪可以在整个网络上获得最低价格，因此从李嘉琪的客厅购买东西。李嘉琪的直播室每天播放数十种产品。他必须卖掉货物。他卖得越多，商业价值就越大。
但是，并非所有锚点都能像Wei Ya和Li Jiaqi一样控制流量。根据QuestMobile的数据，在今年Double Double 11的当天，Wei Ya排名第一，为2.83亿，而Li Jiaqi排名为1.47亿，其次是第二到第五位，分别为2000万和1400万。拥有1100万和李雅琪的魏雅并没有一个数量级。
中小型锚点给电子商务平台带来的长尾流量的价值开始显现。根据Cass Data和淘宝联盟发布的“双11站TOP列表”，淘宝联盟统计的来自多个平台的TOP50顶级卖家中有近40％来自快速平台。它在站外的双十一天猫商场中获得了第一名。
目前，淘宝，天猫，拼多多，京东，尤赞和Magic Chopsticks等电子商务平台都在与快手合作，通过广告，锚点等转移流量。
电子商务平台或商人都需要处理实时广播带给电子商务流量分配的新变化。
改变供应链
在线电子商务兴起后，在线名人孵化平台Nass的创始人笑了笑，发现杭州发货的前10个品牌已将其仓库从人工订购升级为ERP系统。运送能力。
实时电子商务对商家服务功能的要求越来越高。一方面，一小时或两小时的实况转播很可能与过去几个月的淘宝店相当。销量增加后，发货是否可以跟上是一个问题；另一方面，更多的参与商家越来越多的如何建立核心竞争力来避免同质化也是一个问题。
供应链已成为越来越多从业人员建立核心竞争力的突破。业内有声音说，如果供应链中没有优势，那么在直播电子商务奖金期间依靠中间商做出改变的企业将很快面临挑战。消除了危机。
粉丝们希望高质量和高成本效益，迫使供应链中的所有升级都朝这个方向努力。过去遇到困难的一些工业带，例如服装和珠宝，也受益于直播带来的供应链升级以实现转型，从而反过来为直播行业提供反馈，并使其获得更全面的供应链支持。
在过去的一年中，实时电子商务已成为电子商务中不可忽视的新生力量。
名人广播员如何纳税？
众所周知，李嘉琪每月赚7位数，魏雅每年赚3000万。网络红色实况转播吸引了数百万人，这一定是因为其可观的收入。
媒体上有消息称，一般品牌给予锚点的佣金通常为3至5个百分点，有些人可以获得10个百分点。
互联网名人主持人的价值近年来增长了两倍，年收入达数十万人民币和数百万人民币。但是，许多高收入锚点“新贵”甚至没有缴税，而且锚点的税收问题还不清楚。
“现在更有争议的是，什么样的劳动收入，无论是工资还是劳动报酬，都属于网络锚。”业内一些人说，一些主播已经注册了该平台，有些属于个人名字。原则上，网络广播平台向网络广播者支付一定的报酬后，主持人应纳税；网络广播平台本身赚取的收入也应纳税。 ”
另一方面，播放直播商品的主播应认识到维护个人诚信品牌的重要性。在这种情况下，监管者有必要开放投诉渠道，平台也必须承担控制责任。
高收入的现场广播员等灵活的工人如何遵守税收规定？
以“口红哥”李嘉琪为例：汇琪云税收融资平台从企业那里获悉，作为合法经营者和投资者的李嘉琪以其名义成立了上海李嘉琪文化传媒工作室100％的股份。工作室对接承接广告和业务。
独资企业可以实现哪种节税效果？让我给你举个例子：
一家高级自媒体咖啡馆每年参加各种会议演讲，并获得超过400万的演讲费。在优化税收优化之前，总体合规性必须缴纳约160万税收；征费仅需支付16.4w和383.6w。
方法2：弹性就业，如果每月收入少于100,000，则仅需支付0.6％的税
不断变化的就业属性：与自由职业者直接结算服务费的原始模型已转换为与汇奇云登陆服务公司签订的结算项目的一般合同服务费。自由职业者亲自支付他们的酬金，所有相关的税收责任由惠其云登陆服务公司承担；所有税费都包含在支付给惠其云登陆服务公司的服务费中，并间接享受某些地区独特的税收优惠政策！
Huiqiyun-Welling的工作是国内领先的标准化财务和税收筹划平台。它可以为微商，社交电子商务平台，互联网名人锚等提供全套的财税合规解决方案，包括税收筹划，佣金结算和批准的收款！