无计提企业所得税怎么办-无计提年未企业所得税 怎么办

没有计提上月的企业所得税怎么办？

是的，没有问题，只要可以在结算所得税之前完成。

年末企业所得税没有计提怎样处理？

当然不是。

一月份的额外提及：

借：所得税

贷款：应纳税企业所得税

转到利润分配

借：利润分配-未分配利润

贷款：所得税

十年前的固定资产一直没有计提折旧过,现在可以转入营业外支出吗

根据重大会计错误的处理方式进行追溯处理，就好像从未发生过该错误一样。您不会支付所得税，而是要抵扣所得税。

的具体步骤如下：

首先，确认固定资产的账面价值，增加固定资产的账面价值，同时将其包括在相关的贷方帐户中（如果之前已根据固定资产进行记录，则此没有必要）

借入固定资产

贷款相关帐户

其次，提取十年折旧，此处将使用上一年的损益调整帐户

借用上一年的损益调整

贷款累计折旧

此外，应调整所得税（折旧税减免，假设根据税法规定的直线法进行折旧，无差额调整）

借款应付税款-应付所得税款

贷款

接下来，将上一年的损益调整帐户的余额转移到利润分配中

借入利润分配-未分配利润

贷款

最后，调整利润分配的相关数据（主要是累积的公积金之类的东西）

借入盈余公积

贷款利润分配-未分配利润

整个会计调整过程已完成。

接下来，在准备财务报表时，应相应地调整上一年的数据，这涉及对资产负债表和损益表开始处的数据的调整。

同时，前一个错误的更正应在注释中注明

补缴的增值税和企业所得税的会计分录应该怎么做

根据企业会计制度和税法的有关规定，问题的情况可归纳如下：

1.调整增值税进项税额

借：上一年的损益调整后为5,600元

贷款：应交税金-增值税检查和调整5600元

2.进行增值税检查和调整

借：应交税金－增值税调整5600元

贷款：应交增值税5600元

3.弥补所得税的少付

借款：上年损益调整后20088元

贷款：应交所得税-应交所得税20088元

4.结转上年度的损益调整

借：利润分配-未分配利润25688元

贷款：上一年度的损益调整为25,688元

5.涉及上一年度的法定公积金和法定公益金的提取（假设完全调整且提取率分别为10％和5％）

借款：盈余公积—法定盈余公积金2 568.80元

借款：盈余公积－盈余公积金1 284.40元

贷款：利润分配-未分配利润3,853.20元

在补充了城市建设税和教育费附加费之后，请在文本中跟踪会计处理的相关数据，请自行计算和更正。

关于“增值税检查和调整”的主题。

根据《国家税务总局关于印发增值税日常检查办法的通知》（国税发〔1998〕44号）的规定：

进行增值税检查后，帐户调整应建立一个特殊帐户，用于“应纳税增值税检查和调整”。

1.检查后，应减少该书的进项税额，或者应增加销项税额和从进项税额中转出的金额，借记相关科目，并记入本科科目；

2.检查后，应增加账簿的进项税额或减少销项税额和从进项税额中转出的金额，借记该科目，并贷记相关科目；

3.记录所有转帐项目后，应结清该帐户的余额并处理以下余额：

1）如果余额在借方，则全部视为从进项税中扣除。根据借方余额的编号，对“应交税额-应交增值税（进项税额）”科目进行借记，并贷记该科目。

2）如果余额为贷方，并且“应付税款-应付增值税”帐户中没有余额，请根据贷方余额将对象借记，贷记“应付税款-未付增值税”学科。

3）如果此帐户的余额为贷方，则“应付税款-应付增值税”帐户的借方余额等于或大于此贷方余额。根据贷方余额的数量，借方科目和贷方“应缴税-需加增值税。

4）如果此帐户的余额在贷方，则“应付税款-应付增值税”帐户的借方余额少于此贷方余额，则应冲销这两个帐户的余额，并且差额应记为“应税未付增值税科目。

以上帐户调整应按税种进行。