对于2017年注册的公司，需要在2018年1月15日之前完成12个17年的注册以及上一季度的季度公司所得税报告，并且必须在2018年5月31日之前完成2017年公司所得税的结算和付款。正常申报就足够了，如果没有应纳税额，则申报为零。
大学课程？仍然依靠证书吗？
会计利润= 3001-2001-7-201-301-40-43 = 408
广告费用上限3001 * 0.15 = 450.15无调整
招待限额3001 * 0.005 = 15 20 * 0.6 = 12增加利润8
技术开发费加上50％的利润增长15
利率调整利润6
罚款增加2捐赠限额不超过12％赞助增加1
福利费增加10教育费增加1.25工会费增加1
将损失减少减少20
调整后的利润= 432.25
应付帐款= 432.25 * 0.25-60 = 48.0625
自从我完成这种问题已经很长时间了。这个想法可能有所不同。。。
1.直接捐款不能扣减并增加人民币400,000元
2.重复扣除的费用应增加65万元
3.行政罚款不得增加人民币202,000元
4.分摊10个月，增加6万元
5.残疾人工资加倍扣除，因此减少了12万元
因此，应税收入= 1000 + 40 + 65 + 20.2 + 6-12 = 1119.2
6.海外含税收入= 20 /（1-20％）= 250,000元
1）因此，2008年企业的国内收入应缴所得税= 1119.2 * 25％= 279.8
2）企业2008年应从海外收入中支付的所得税为25 * 25％-5 = 125万
3）因此，2008年企业应交所得税= 279.8 + 1.25-250 = 3105万元
顺便问一下，您为什么要提出这个问题？是学校分配作业还是考试？？
结算并缴纳后，应缴纳企业所得税，并进行以下会计分录
1.报告发送后，在确定应实际缴纳的税款时
借用：上一年的盈亏调整为10000
贷款：应交税费-应交企业所得税10000
2.支付年度帐款以结算应付税款
借款：应付税费-应付企业所得税1万
贷款：银行存款1万
3.结转上年度的损益
借：利润分配-未分配利润10000
贷款：上一年的盈亏调整为10000
4.调整“利润分配”的相关金额（如果未提供盈余准备金，则不需要此分类）
借款：盈余公积-法定盈余公积为1000（常规法规的10％）
盈余法定法定公益金500（标准和公司法律均未规定具体比例，公司自行决定，此处为5％）
贷款：利润分配-未分配利润1500
。
预防措施
1.“《企业会计准则应用准则-会计科目和大账目处理》”规定：“上年损益调整”科目为公司上一年度的调整的损益问题和纠正今年发现的以前的重要错误与上年度损益调整有关的事项。在资产负债表日至财务报告批准日之间需要针对报告的年度损益进行调整的项目也计入本科课程。结转“上一年度损益调整”科目后应该没有余额。换句话说，“以前的年度损益调整”并没有反映在会计报表中，而只是一个过渡帐户，结转后不应有余额。
2.如果企业对小型企业使用会计准则，则没有上一年的损益调整帐户。
条目如下：
缴纳企业所得税时：