退回以前年度企业所得税 怎么做会计分录-退回以前年度企业所得税

提问时间:2020-05-05 00:48
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admin 2020-05-05 00:48
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退回以前年度企业所得税,怎么做会计分录

批准退还多缴的所得税

借:银行存款

贷款:其他应收款-超额应收所得税款

退回以前年度多交所得税账务处理怎么做

跨年度缴交所得税交易的回报如下:

借:银行存款

贷款:上一年的损益调整

然后结转上一年的损益调整

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

退回的企业所得税如何做会计分录

1.如果退休者是同一年

借:银行存款

贷款:所得税费用

其次,如果退款来自上一年

1.收到退税

借款::银行存款

贷款:应付税款-应付所得税。

2.继续前进

借:应交所得税-应交所得税

贷款:上一年的损益调整

同时

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

企业所得税当年退回会计分录处理?

企业所得税返回当年的会计分录:

先行

借:所得税费用(红色字母)

贷款:应付税款-应缴企业所得税(红色字母)

已收到退税

借:银行存款

借款:应付税费-应缴企业所得税

结转利润

借:年度利润(红色字母)

贷款:所得税费用(红色字母)

此类所得税费用和应纳税额-企业所得税应付款和结转额均为0