增值税 税收筹划 关联方,增值税 税收筹划案例 例题

纳税筹划，案例分析题

增值税纳税筹划的题目。。

假设：您的公司以110（不含税）的销售价格购买产品。如果要用一般税款购买，则应缴税款为1.7，毛利润为10，净利润为8.3；13.3，毛利润为20，净利润为6.7；产品数量越多，产品的销售价格越高。这是查找一般税收购买的好方法。

急急急！增值税税务筹划案例

购买：A，不含税价格= 133 / 1.17 = 113.68，输入= 19.32

B，不含税价格= 103 / 1.06 = 97.17，输入= 5.83

C，购买价格= 100，购买项目= 0

假设可以完全扣除企业的投入，则实际购买价格为：A = 113.68-19.32 = 94.36

B = 97.17-5.83 = 91.34

C = 100

应该从B购买

假设不含税的成品销售价格为200，则销售项目= 34

A，毛利润= 200-113.68 = 86.32，应付增值税= 34-19.32 = 4.68，税后= 86.32-4.68 = 81.64

B，毛利润= 200-97.17 = 102.83，应付增值税= 34-5.83 = 28.17，税后= 102.83-28.17 = 74.66

C，毛利润= 200-100 = 100，应付增值税= 34，税后= 100-34 = 66

如果售价相同且未考虑其他材料，则应从A购买

税务筹划案例题解析

是这样的。

1。您所谓的免税收入未指定哪种税种。如果是免增值税收入，则不能扣除此收入，必须添加并声明。如果是所得税免税收入，则可以抵扣这500万元。根据税法的规定，“居民企业年技术转让收入中不超过500万元的部分免征企业所得税；不超过500万元的部分减半征收。企业所得税”；因此，700万元的技术转让收入可视为同样的减少是基于收入350万元。

2。对于技术改造，成本可以按支出的150％进行计算和申报，因此500万元可以计入750万元的无形资产中。因此，今年的摊销额为120万元

3。薪金税要求只能扣除1000，但实际扣除额为1100。所以100万元是不合理的。这100万元可以根据当地法规转移给员工，以提供公积金的10％。在这种情况下，1000的10％就是100，因此以合理的方式扣除了1100万元。

4。根据税法，广告费不得超过收入的15％。因此，收入是6200万元（含免税）6200 * 15％= 930万元，实际支出是1000万元，所以70万元是不合理的，所以公司要存钱，力争存70万元人民币明年的费用，以便可以合理扣除

5。在“业务费用”项下直接捐赠给农村小学教学楼项目是不合理的。根据税法，可以扣除通过中介机构捐赠的捐款，因此公司应通过类似于红十字会的捐款福利基金会和其他非营利性中介机构捐款，以便可以合理扣除

而已

希望我的回答对您有所帮助