现在是时候重新开始税收季节了。尽管国会在去年年底通过了新的税法，但会计师指出，今年要报告的2017年纳税申报表并未受到影响。新税法主要在2018年开始。但是，纳税人通常会遇到与房地产相关的问题。贷款项目可以针对新税法，并且可以为节税做准备。
冯绍光办公室经理吕依斯（Joyce Lui）指出，新税法中有关房屋所有权贷款的新规定对个人或家庭纳税申报表的影响更大。她说，从2018年开始，以前的房屋净值贷款利息扣除（逐项扣除）限额是10,000元，但是新税法规定它不能再用作扣除项目。因此，她建议拥有净值贷款的人可以考虑合并现有的房屋贷款（房屋抵押贷款）再进行房屋贷款，但应注意，房屋贷款总额不应超过75万元，这样所有抵押贷款利息仍可以扣除。
商业房地产贷款利息扣除额保持不变
在旧税法中，可以扣除在新法律生效日期2017年12月15日之前不超过人民币100万元的住房抵押贷款的利息。它不受新税法的影响，但是新税法生效后申请的抵押贷款，贷款额不超过75万元的，可以扣除利息。除了关注这项新法律外，公民将来还必须影响其购房和贷款预算。乔伊斯指出，该贷款限额仅适用于自住房地产。如果是用于出租的商业房地产，则利息扣除不受贷款限额的限制。
与住房相关的另一项新税种是，根据旧税法，可以完全扣除个人的房地产税以及州和地方所得税（或营业税），但新法的最高扣除上限为10,000。元。根据会计师事务所提供的旧税法与新税法的比较，可以在旧税法中扣除的是：职工支付的业务费用，与工作有关的搬迁费用，投资及其他费用，不能在所得税前扣除。新税法。
儿童税收抵免额2000元
对于儿童税收抵免，新税法对每个17岁以下的儿童免征2,000元的所得税。对于不需要纳税的个人或夫妇，每个孩子都可以获得最高1400元的退税。要获得子女税收抵免，已婚家庭的收入上限为40万元，单身人士的收入上限为20万元。
受抚养人的税收抵免，除17岁以上的孩子外，非孩子的受抚养人（如父母，兄弟姐妹等）每人可减少500元，但此税收优惠仅适用于减少工资税额。
取消人民币4050元的个人免税额（（））自2019年起不再豁免保险
新的税法对奥巴马的关怀也有重要的改变。在2018年，每个纳税人仍然需要购买医疗保险。如果不购买医疗保险，每人将被罚款695元或家庭总收入。2.5％，将从2019年起废除该罚款。这是特朗普总统在竞选政治中发誓要推翻奥地利基奇保险公司的第一步。
来自《星岛日报》的文章
[税收筹划思路]
根据《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税结算管理有关问题的规定》（国税发〔2006〕187号）。增值税以国家有关部门批准的房地产开发项目为基础进行清算。对于分阶段的开发项目，分阶段进行清算。如果开发项目同时包括普通房屋和非普通房屋，则增加值应分别计算。
如果满足以下条件之一，则纳税人应进行土地增值税的清算：
（1）所有房地产开发项目均已完成并出售；
（2）未完成的房地产开发项目的整体转让；
（3）直接转让土地使用权。
如果满足以下条件之一，主管税务机关可以要求纳税人清算土地增值税：
（1）对于已竣工和已接受的房地产开发项目，转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比例超过85％，或者该比例不超过85 ％，剩余可售建筑物该区域已被出租或使用；
（2）在获得销售（预售）许可证后三年内未售出销售（预售）许可证；
（3）纳税人申请取消税务登记，但尚未办理土地增值税结算程序；
（4）省税务机关要求的其他情况。根据上述政策，房地产开发公司可以通过有意将转让比例控制在85％以下来逃避清算。
此外，尚不清楚上述条款中“剩余的可售建筑面积已被出租还是用于自用”。目前尚不清楚它是全部还是部分出租。根据法律解释的一般原则，应将其解释为“所有租赁”。公司很容易通过保留一部分房屋来规避这些规则。房地产开发企业将开发产品用于职工权益，激励，外资，向股东或投资者分配，债务清算，其他单位和个人的非货币性资产等，发生所有权转移时，视为房地产销售。 。
的收入按以下方法和顺序确认：
（一）根据企业在同一地区，同一年销售的同类房地产的平均价格确定；
（2）由主管税务机关参考当年当地市场价格或类似房地产的评估价值确定。房地产开发企业转让部分自用房地产或者出租等商业用途房地产时，未转移生产分支机构的，不征收土地增值税，不计入收入。税收结算，不会扣除相应的费用和支出。
根据上述政策，如果没有所有权转让，则不会被视为出售房地产。因此，房地产开发企业无需办理产权转让手续，就可以将房地产的不动产完全用于职工的利益和报酬。，外国投资，分配给股东或投资者，债务清算，交换其他单位和个人的非货币资产等，从而规避了上述“视同销售”的规定。
此外，房地产开发公司可以通过长期租赁销售（例如50年租赁）转让房地产来避免清算。上述规定实际上为企业提供了税收筹划的渠道。
[税收筹划的情况]
一家房地产开发公司于2015年1月获得了房地产销售许可证，并开始出售房地产。截至2018年底，已售出86％的房地产。经初步内部核算，企业需缴纳土地增值税8000万元。目前，该企业已预缴土地增值税2000万元。公司应如何进行税收筹划？
根据《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国税发[206] 187号），已经完成并接受的开发项目，以及如果整个项目的可售建筑面积比例超过85％，主管税务机关可以要求纳税人清算土地增值税。
如果企业进行土地增值税结算，则需要在2019年初额外缴纳税收6000万元。如果公司打算控制房地产销售的速度和规模，则销售比例将控制在84％，剩余的房地产可以预留给以后的销售或出租。
这样，企业就可以避免在2019年初清算土地增值税，并且可以将清算时间推迟到2020年初，这相当于该公司以1.60万元的利息收入。年贷款。
假设一年的资本成本为8％，那么税收计划就是为企业节省6000×8 = 480（万元）
[法律和法规依据]
（1）《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第六条（国务院于1993年12月13日发布，国务院令[1993] 138号）。
（2）《中华人民共和国土地增值税暂行条例》实施细则（财政部于1995年1月27日发布，《财政法》（1996年）第7条
（4）《土地增值税清算管理规定》（国税发〔2009〕91号）。
当我们谈论一个人的生活时，从经济独立开始，必须有计划的地域财富。根据生活各阶段生活条件的不同，在有效规避财务管理风险的同时，如何做好人生的财务规划？让我们看看如何在人生的六个黄金时期规划财务管理！
第一阶段
工作到结婚：2至5年
投资重点
在此期间，他没有太多家庭负担，精力充沛。因为他想为将来的家庭积累资金，所以投资的重点是努力工作以找到高薪工作并奠定良好的基础。您还可以将部分积蓄用于高风险投资，以学习投资经验为目标。另外，由于此时的负担很轻，年轻人的保费较低，因此您可以自己购买一些人寿保险，从而减少了收入或事故造成的负担。
投资建议
有60％的资金可用于投资具有高风险和高长期收益的金融产品，例如股票和基金；
有20％的人选择定期储蓄，互联网金融，银行金融等；
10％的购买保险；
存有10％作为紧急需求的当前储蓄。
第二阶段家庭组建
与孩子的出生结婚：1至5岁
这个时期是家庭消费的高峰期。虽然经济收入增加了，生活稳定了，但是家庭的基本生活用品还是比较简单的。为了改善生活质量，通常需要支付大笔的家庭建设费用，例如购买一些高档日用品以及每月偿还房屋贷款。在这个阶段，投资的重点应该放在合理安排家庭建设费用上。经过一点积累，您可以选择一些更具进取性的投资工具，例如部分股票基金和股票，以获得更高的回报。
50％的股票或成长基金，互联网金融等投资；
35％投资于债券和保险；
保留15％的资金用于当前节省。
家庭成长的第三阶段
上大学的孩子：9-12岁
家庭的最大支出是子女的教育费用，医疗保健和其他医疗费用。但是，随着儿童自我保健能力的增强，父母可以根据经验（例如风险投资）进行适当的投资创业。购买保险应侧重于教育资金和父母保护。
30％的投资于房地产以获得长期稳定的回报；
40％的股票，外汇或期货投资；
20％的投资银行定期存款，债券和保险；
是目前为家庭紧急使用节省的10％。
面向儿童的大学教育的第四阶段
孩子上大学后：4-7岁
在此期间，儿童的教育和生活费用猛增。对于已经成功投资并积累了一定财富的家庭，他们完全有能力支付而不会感到困难。因此，我们可以继续利用我们的投资经验，发展我们的投资事业，并创造更多的财富。而那些投资不畅而又不富裕的家庭通常负担沉重。儿童的教育和生活费用应作为确保儿童顺利完成学业的投资重点。在正常情况下，在这个阶段，没有成功进行投资的家庭表明他们缺乏致富能力。他们应该将希望寄托在孩子身上，不要因为急需钱而轻率地投资。
40％用于投资股票或成长基金，但要注意严格控制风险；
：银行存款或国债的40％用于支付儿童的教育费用；
：保险的10％；
10％供家庭使用。
第五阶段家庭成熟
儿童的工作，直到父母退休：大约15年
在此期间，由于自己的工作能力，工作经验和经济状况达到最佳状态，加上孩子的独立性，家庭的负担逐渐减轻，因此，最适合积累财富，投资重点应放在扩大投资。但是，由于它已经进入生命的后期，如果风险投资失败，它将掩埋生命中积累的财富。因此，在选择投资工具时，不宜选择太多的风险投资方法。另外，养老金被存储，并且钱是不可动摇的。保险是较稳定和安全的投资工具之一。尽管回报率低，但作为强制性储蓄，却有利于积累养老金和资产保值。这是一个更好的选择。
：股票或类似基金，互联网金融的50％；
40％用于定期存款，债券和保险；
10％用于节省电流。
但随着退休年龄的临近，风险投资的比例应逐渐降低。在保险需求方面，我们应逐渐集中于养老，健康和重大疾病保险。
退休后的第六阶段
应该瞄准老年人，投资和支出通常是保守的，身心健康是最重要的。在此期间，最好不要进行新的投资，尤其是不要再投资于合资企业。
：股票或股票基金的10％；
50％投资于定期储蓄或债券；
节省了40％。
对于资产丰富的家庭，可以采取合法的节税措施，以有效地将财产移交给下一代。最后，我想说的是，如果您去年了解财务管理，那么您可能不知道今年的土壤味道，所以明年您不想吃土壤，现在来陀天穗练学习财务管理的第一步。
随着10月1日起将征税点提高到5000元的消息，预计将包含在专项税收扣除中的住房贷款利息和住房租金的消息也进入了倒计时阶段。
最高权威消息是9月6日国务院常务会议指出，儿童教育，继续教育，重病医疗，普通住房贷款利息，住房租金和应该明确规定老年人的养老金。包括个人所得税附加扣除，以确保个人扣除后的应税收入起点大大高于5,000元。国务院还明确表示，自２００１年１月１日起，经民意协商，将实行专项附加扣除的范围和标准。
“如果这项政策如期实施，对于有需要的群体，抵押贷款的利息负担和房屋租赁的压力将减少，”雅卓房地产经济研究所所长邓浩智表示，时代金融。这意味着四个月后，大量承受抵押贷款和租金压力的居民可以享受税收改革的政策红利。
国内先例
目前，住房贷款已占中国家庭债务的一半。上海财经大学高等研究院的数据显示，2017年住房贷款对家庭可支配收入的比例上升至71％。
如果实行按揭利息和住房租金的税前扣除，则意味着居民像五种保险和一种保险基金一样，可以从月薪收入中扣除抵押贷款，住房租金和其他费用，以及然后结算个人税。在一定程度上，它将有助于减轻购房者的税收负担。
在中国，按揭利息税的扣除并不是什么新鲜事。上海早在1998年就出台了类似的政策。上海市规定，凡在1998年至2003年期间在上海购房并缴纳个人税的个人，均可以对工资，薪金，个体工商户的生产经营收入等税收项目通过“先征后退”。商业家庭以及劳务收入。“如何享受减税政策的一部分。
同样是在1998年，天津针对住房公积金贷款的利息实行了税收减免政策。天津规定，个人使用公积金贷款购房的，从每月工资中扣除利息。经过综合计算，该政策允许购房者比以前少缴纳约15％-25％的个人税。
此后，重庆市于2008年推出了一项以财政补贴形式的政策，向2008年至2022年在主要市区购买第一套住房的居民提供补贴。补贴以年度为基础，并按房产计算。所有者支付抵押的本金和利息。从一个月开始计算，连续12个月是一个补贴间隔，其余的则是补贴间隔，依此类推。
现在，上海和天津的相关政策已成为历史，但从2016年开始，减按揭利息税的政策已正式推广到全国。例如，2016年7月22日，财政部财政科学研究所前所长贾康表示，住房贷款的个人所得税可抵扣额很明确。至于提前时间，将取决于税制改革的时间。“中央政府要求的时间大约是一年，但它可能无法赶上2016年。可以肯定的是，该计划将在全国范围内推广。”此后，抵押贷款税前扣除政策将于2017年底开始实施随着价差的增长，房地产市场也随之波动。
操作细节未知
现在可以确定，抵押贷款利息税减免政策将于明年1月1日正式启动，但是具体操作范围和标准尚不清楚。
值得期待的是，税法草案中的“住房贷款利息或住房租金”项目在9月6日的国民议会上被分为“普通住房贷款利息”和“住房租金”。项目。
尽管该政策尚未宣布普通住房的定义，但当地参考标准已经存在。例如，上海规定普通住宅必须同时满足三个条件：五层以上（包括五层）的多层高层住宅；三层以上的高层住宅。单一建筑面积为140平方米或以下;北京还提出，普通住宅必须同时满足三个条件，例如容积率大于等于1.0，面积小于140平方米，交易价格低于平均交易单价或总价格的1.2倍。该地区公寓的价格。
这意味着抵押贷款利息扣除税将基于一定的扣除百分比，以此为基础设置相关的限制，例如，首套房，房屋面积，总交易价格，扣除期限等。
“目前，抵押贷款利息减免政策仍处于过渡时期。该政策应优先考虑首次住房的刚性需求，然后考虑改善住房类型。”该政策研究所所长张宏伟告诉《时代金融》。
对房地产市场有什么影响？
实际上，上海和天津在1998年相继推出了抵押贷款减税政策，这与当时席卷亚洲的金融危机无关。同年，上海和天津城市受到税收政策的刺激。有复苏迹象。
而且，这次减免抵押贷款利息的政策也在2015年至2016年制定，当时房地产去库存化被用作“供给侧结构性改革”的重要措施。在这种情况下，许多专家认为，对抵押贷款利息实行减税政策将有助于刺激需求并实现房地产市场的去库存化。
例如，北京师范大学教授董凡写道，抵免税的抵押利息政策可以减轻居民的税收负担，并达到增加内需的目的，这将有助于解决房地产库存问题。在中国的三四线城市最大的问题是增加住宅的拥有率。如果能及时启动，其实际效果将是巨大的。
一切都有其利弊。南京大学教授刘志标曾写道，如果实行按揭税收减免政策，当然会激励那些缴纳多于一项税收的人提早购买房屋并购买高单价。中国大部分的个人征税主要集中在大城市和大城市，因此第一和第二主要城市是一线和二线城市。对于那些急需去库存的三四线城市来说，大多数居民的实际收入并不高，他们的个人税收存款也不大。因此，尝试使用利息扣除政策来达到去库存的目的是没有意义的。大。
然而，与2016年不同，一线和二线城市的房价在今年上半年已显着降温，三线和四线房地产市场也进入拐点。在这种情况下，减息税政策也会引起房地产市场。巨变？
“此政策不会导致房价上涨，因为它不会改变供求关系。”邓浩智在接受时代金融采访时说。 “目前的政策仍然受到严格的监管，一些市场需求无法释放。抵押贷款利息会扣除税款。它只是节省了购房者的兴趣。贷款这部分节省下来的利息不足以买房，只能使他们增加消费并刺激经济增长。 ”
张宏伟告诉《时代金融》，一线和二线城市的住房市场明年将呈下降趋势。他认为，对抵押贷款利息免税的政策不会对房地产市场产生太大影响。
据新华社报道，6月19日，《个人所得税法》修正案草案提交第十三届全国人民代表大会常务委员会第三次会议审议。税收起征点将从每月3500元提高到每月5000元。
每位编辑都注意到，与以前的税法修正案相比，停止增加征收点的余地更多。例如，2011年税法修正案将征收点从2000元提高到3500元。改革已大大加强，并且第一次增加了特别的额外扣除，例如住房贷款利息和住房租金。
天丰证券房地产公司首席分析师陈天成在20日的研究报告中指出，抵押贷款减税政策最早于1998年在上海和天津进行了测试。从政策效果的角度来看，当时是在出售商品房。具有良好的推广效果。
这项政策将来会在全国推广吗，会影响我们买房吗？
上海天津20年前尝试过
除了基本生活费用外，不同的个人和家庭面临着不同的费用。在提高门槛，然后加上特殊的额外扣除额的基础上，这种减税措施的含金量无疑更高。近年来，购房和租房成本急剧上升，特殊的额外扣除可以更有针对性地减轻居民的负担。
在这方面，国家税务总局税务科学研究所特聘研究员，北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭宏在接受采访时说每日经济新闻：
标准扣除额和特殊扣除额都有助于减轻税收负担。世界上一些国家仅允许两者之一，而某些国家只能选择较高的额度之一进行扣除。
这次中国的税制改革非常有利。两种扣除都是允许的。没有特殊支出的人也可以通过基本抵扣5000元减税，有特殊扣除的人以5000元为基础累计扣除。它反映了以民生为重点的税制改革的方向。这次中国税制改革中涉及的医疗改革，教育和住房，是一般百姓负担的生活费用，因此税制改革也包括在内。
天丰证券在20日的研究报告中指出，抵押贷款减税政策最早于1998年在上海和天津进行了测试。
上海
上海于1998年实施了该计划。该计划可以扣除广泛的税基，并采用先征后退的方法。该政策的要点是：
：1）期限：从1998年6月1日至2003年5月31日在哪里买房；
2）对象：在该城市购买或购买商品房并在该城市缴纳个人所得税的个人必须是商品房所有权证书的合法所有人，该证书应与购买合同和购买发票相符;
3）扣除税基数相对较宽：购房者可以扣除税基税项，包括：工资和薪金；审计所得个体工商户的生产经营收入和合同和租赁业务的收入；劳务收入；汇票收入；特许权使用费收入；利息，股息和股息收益（不包括上市公司的股息和股息，以及对私人企业投资者征收的股息和股息）收入）。
4）扣税操作方法：扣税采用“先征后退”的方法。购房建立后，购买者应向税务机关申请签发单独的个人所得税收据，以退税。
天津
天津也在1998年实施了该政策。只有住房公积金的利息可以从税收中扣除，可扣除的税基很小：1998年8月11日，天津发布了《天津市地方税务局个人缴费住房公积金贷款。”关于免征个人所得税利息问题的通知，具体规定包括：
1）扣除范围仅限于住房公积金贷款利息：仅个人支付的住房公积金贷款利息，个人公积金本金和其他形式的住房贷款（例如抵押贷款），本金并且不能从中扣除利息可从应税收入中扣除；
2）扣除税基数相对较小：可以从个人工资的月应税收入中扣除，平均节省税款为原始税款的15％至25％；
3）只有一名配偶可以从配偶中受益：如果配偶选择了公积金贷款，则只有本金出借方才能享受该收益。
重庆
重庆目前的计划以补贴的形式出现，并设置了补贴配额：2008年底，重庆率先对主要市区的第一套自有住房实施了“补贴”：
：1）期限：从2008年12月1日到2022年，抵押贷款的下个月开始于一年后，而在抵押终止之前的三个月，如果超过，抵押将不起作用。
2）范围：重庆市第9区第一套房；
3）限额：在总住房价格的30％内，个人所得税和抵押贷款的40％（以较小者为准）将退还给您。
上海和天津作为住房改革的初始阶段，政府鼓励购买商品住房的政策已成为历史，但从政策效果的角度来看，上海，天津和重庆的三个方案均取得良好的销售成绩。商业住房。促销效果。
将如何影响未来的房价？
天丰证券还从收入，贷款金额和贷款期限这三个维度测量了减息和免税的效果。研究发现，如果扣除全部利息，所有购买者都会受益，但将更有利于购买较高收入群体：
行业认为，对抵押贷款利息和租金减免税将有助于降低住房消费成本，并有助于购买和租赁房屋，但不会导致房价和租金急剧上涨。
根据《证券时报》的报道，58 Anju Guest House Institute的首席分析师张波认为，个人税收计划中提到的住房贷款利息或可扣除条款将为中等收入以上人群带来巨大利益。扣除可以有效减少抵押贷款利息支出对实际收入的影响，也将促使一些人加快购房行为。当然，可以确定抵押贷款利息可以有标准扣除。最可能的方法是仅针对个人或家庭。这是一栋自住房，因此不会引起房地产投机，也不会导致房价急剧上涨。
对于租赁市场的影响，张波认为税收计划对租赁市场具有长期影响。特殊的租金减免可以通过多种途径保护租赁人的权益，这将有助于促进和引导更多的人认识到“出租也是居住的地方。但是，对租金本身的影响是间接的还是很小的，而租金本身受供求和住房价格的影响更大。
但是，也有反对意见，认为抵押贷款利息和租金的税收减免只能使某些人受益，这将导致新的不公正现象，也就是说，它将降低拥有抵押贷款或租金的人的成本，但是对于那些没有抵押或租金的人来说，有些地方也无法享受这种优惠政策。
在这方面，E-House研究所智库中心研究总监Yan Yuejin认为上述新问题存在。另外，如果住房贷款存在可抵扣的现象，住房贷款政策调控的有效性就会减弱。换句话说，住房贷款的规模可以调整购房行为。这也是一个问题。
张波认为，没有绝对的公平，所有的公平都是相对的。抵押利息和租金的特殊扣除比以前的“一刀切”方法更好，后者更好地考虑了不同地区人们的收入差异，并更好地考虑了由于以下原因造成的类似人实际收入的差异：购买房屋的不同时间点。考虑到外国租房者与当地房主之间的收入差异。总体而言，优点远大于缺点，这是一种更公平的方法。
天风证券认为，这项新的税收改革，加上特殊的额外扣除，对于合理减轻居民负担，特别是减少住房贷款和住房租金的利息，具有重要意义。该修正案虽然不针对房地产，但可能是整个房地产税制的一部分。从客观上讲，这种短期现象极大地促进了对住房改善的需求。如果扣除全部利息，所有买家都会受益，但对收入会更有利高收入购房对房地产行业产生积极影响。在投资方面，我们认为第二季度的销售将显着改善。对该行业的资金施加压力，但没有风险，这将在今年下半年抑制投资，并且继续对该行业的投资机会持乐观态度。
据新华社报道，最近，个人所得税法将迎来根本性的变化。修正案草案已提交第十三届全国人民代表大会第三次会议审议。
最引人注目的之一是可以从税收中扣除房屋贷款利息和房屋租金！对于购房者/租户来说，这无疑是一件好事。
尽管尚未发布具体的扣除规则，但抵押贷款利息如何扣除一种税，可以扣除多少税？突然，它成为每个人都在乎的热门话题。今天，我们将来到科普领域，看看天丰证券房地产首席分析师陈天成带来的分析：
01
在中国有先例，利息税减免是如此美丽
1）上海
上海于1998年实施了该计划。该计划可用于扣除广泛的税基，并采用先征后退的方法：该政策的要点是：
3）扣除税基数相对较宽：购房者可以扣除税基税项，包括：工资和薪金；审计所得个体工商户的生产经营收入和合同和租赁业务的收入；劳务收入；汇票收入；特许权使用费收入；利息，股息和股息收益（不包括上市公司的股息和股息以及向私人企业投资者征收的股息和股息）收入）。
2）天津
2）扣除税基数相对较小：可以从个人工资的月应税收入中扣除，平均节税额为原始税款的15％至25％；
3）重庆
重庆目前的计划以补贴的形式出现，并设置了补贴配额：2008年底，重庆率先对主要城市地区的第一套自住房实施了“补贴”：
2）范围：重庆市第9区的第一套房，
3）限额：个人所得税和按揭付款的40％（以金额较小者为准）将由较小者退还给您，但不得超过房屋总价的30％。
上海和天津作为住房改革的初始阶段，政府分阶段鼓励商品房购买的政策已成为历史，但是从政策效果的角度来看，这三个方案对商品房销售产生了良好的促进作用。
02
世界上也有减税措施，具体的实施计划必须遵守详细的规则。
时空环境非常不同，国际上也出现了不同形式的利息税减免政策。中国过去也有经验。因此，从经验的角度，也参考了中国的执行情况。但是，在这个阶段，有几个不同的是，仍有一些问题需要解决。我们认为，具体的实施计划应遵守详细的规则：
1）税收制度的基本条件不成熟，综合症税收机制的实施将面临许多问题：与发达国家相比，中国目前的税收仍以流通税为主导，而所得税制为仍然相对落后，这反映在不透明的个人收入信息中缺乏网络和部门间信息很难在实践中解决；实施综合征征税机制将面临许多问题，例如道德风险。
2）如果全国性促销可能导致房价进一步上涨：目前，在房地产市场差异化监管的条件下，如果房价上涨得不快，就不放松对房价的控制。如果采取全国性的促销措施，我们认为这可能会导致房价进一步上涨。对中等和高收入住房的需求大大减少了。
3）结合租金减税措施的同时试行：2016年6月3日，国务院《关于加快住房租赁市场培育和发展的若干意见》指出：“个人租金支出与对个人所得税改革，将进行协调和研究。有关费用减免的问题。 ”《中华人民共和国个人所得税法修正案（草案）》增加了与人民生活息息相关的特殊扣除，例如住房贷款利息和住房租金。我们认为，支持租赁市场是总的政策方向，租金减免税有可能在全国范围内推出，并有望在实践中积累经验。
4）如果进行试验，将会有很多限制：除了对购房条件和社会保障条件的限制外，我们还将在下面解释，在累进税制下，相应的税率较高。高收入部分，所以减税幅度效果更加明显。因此，从税收公平的角度来看，未来的实施规则更有可能以不同的税率，不同的免税额来执行。一方面，它可以采用免税限额（设置最大扣除额），其次，它也可以基于财产的类型，单价等设定差异税率。
5）这将是中国房地产长期机制的一部分：尽管已推出了针对个人贷款减税的措施，但我们认为，这将与整体房地产税制的建立相结合（个人财产转让所得税，房地产营业税，契税，耕地占用）税收，房地产税，城市土地使用税，房地产税等综合性房地产税制度），逐步形成长效房地产机制。
03
如果您不限制目标，那么高收入人群将受益更大
如果扣除了全部利息，所有买主都会受益，但这更有利于购买高收入人群：我们从收入，贷款金额和贷款期限三个维度来衡量降息的效果：
1.假设利息被顺利确认（通常，在还款初期确认的利息费用较高，可以延期使用，但实际操作尚待详细说明）。
3.假设每月还款额相等，并且不提前还款。
4.基准利率是根据目前的4.9％基准利率计算得出的；
5.起点是根据个人税法修正案草案中规定的5000元计算的，但由于具体的分箱标准尚不明确，其他参数仍按原税法计算；
6.根据50万元至700万元的贷款总额计算，购买的改良类型在贷款额中所占比例较大，主要集中在350万元至700万元之间。基于上述假设，我们研究了在不同情况下实施“个人税的利息扣除”后的扣除和免除效果（扣除和免除额与月度供给的比率）。
如果贷款额相同，则收入越高，每月的扣除额和月还款率就越高：如果上海市的月收入为7132元/月，则总贷款为150万元/月。月。扣除额占月供的2.9％，月收入40000元/月。如果贷款总额为500万元，则每月扣除额占每月还款额的25％。
高收入人群对贷款额度比较敏感，贷款额度越大，与低收入人群的边际扣除效果越好：如果月收入为20,000元/月，则贷款总额为250万元，30年扣除总金额为56.53万元；如果月收入为10万元/月，则贷款总额为700万元，30年扣除额为277.1万元。
如果贷款额相同，则收入越高，每月扣除额就越高，每月还款率就越高：在总贷款额为150万的固定假设下，同一贷款期为10年，月收入10,000个月扣除额为11.5％，每月扣除额10万元为月供的45％。
收入相同时，贷款期限越长，扣除总额越多：如果月收入为6万元/月，则当贷款总额为150万元时，20年的总扣除额为25.68万元。
无论是按固定贷款额还是固定期限衡量，您都可以获得：收入越高，减免的效果就越强。对于150万元的贷款，计算结果发现：
1.在相同贷款额下，收入越高，每月扣除额和每月还款额的百分比就越高；
2.在相同的贷款期限内，收入越高，每月的扣除额和每月还款额的百分比就越高；
3.收入相同时，贷款期限越长，总扣除额就越大；
4.高收入人群对贷款金额更为敏感。与低收入人群相比，贷款额越大，边际扣除效果越大。
（全部以官方最终计划为准）
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