外企代扣企业所得税-外企代扣代缴企业所得税

提问时间:2020-05-05 01:04
共1个精选答案
admin 2020-05-05 01:04
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外资企业向国外银行借款要代扣代缴营业税和企业所得税是什么�

外资企业预交企业所得税的会计分录怎么做?

1.应计。

借:所得税XXX

贷款:应付税款-应付税款XXX

2.上交。

借款:应付税款-应付税款XXX

贷款:银行存款XXX

3.继续前进。

借:今年的利润XXX

贷款:所得税XXX

4.第二年,将退还多缴的所得税。

确认退税:

借:上一年的损益调整额XXX

贷款:利润分配XXX

已收到退税:

借:银行存款XXX

贷款:上一年的损益调整额XXX

我公司是外资企业 关于预缴所得税的问题?

此类收入取决于您如何向国家外汇管理局报告。如果您将其报告为收入,则必须进行收入处理。如果扣除当前成本后仍有利润,则需要缴纳企业所得税。如果不是通过收入申报,而是通过贷款或投资申报,则不会计为收入,自然也就无需申报和缴纳所得税。

此外,如果您去年有亏损,今年又有利润,那么目前的利润可以弥补亏损,但您必须将其报告给税务局备案。弥补过去5年中形成的损失。亏损后有盈余的,按照剩余部分缴纳企业所得税。如果没有盈余,则无需缴纳企业所得税。