企业所得税是根据利润计算的。它不是根据已缴纳的增值税和地方税计算的。
只有一个数字无法计算小规模纳税人的企业所得税。
因为小规模纳税人的企业所得税是根据应税收入和适用税率计算的。应税收入是总收入减去合理的成本损失等;税率是25%,但小规模纳税人一般在应税所得减半后按20%的税率计算,实际税率仅为10%。
根据财税[2019] 13号《关于实施小微企业包容性税收减免政策的通知》的第二条规定:对于年应税所得不超过100万元的小微企业,应按减少量应为25%应纳税所得额应按20%的税率缴纳企业所得税;年度应纳税所得额在一百万元以上三百万元以下的,从应纳税所得额中扣除50%,税率20%缴纳企业所得税。
您的单位所得税计算= 100 * 5%+ 80 * 10%= 130,000元