应计
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应付所得税
上交
借：应交所得税-应交所得税
贷款：银行存款
月底
借：今年的利润
贷款：所得税费用
经批准征收和缴纳企业所得税，分录如下：
借款：主营业税和附加费－营业税
主要营业税和附加费-城市维护和建设税
主营业务税金和附加费-教育附加费
主要营业税和附加费-当地教育附加费
贷款：应付税款-应付营业税
应付税款-应付城市建设税
应付税款教育附加费
应付税款-当地教育附加费
提交税单后，输入：
借款：应付税款-应付营业税
企业所得税是对中国境内内资企业和经营单位的生产经营收入和其他收入征收的税款。纳税人的范围大于公司所得税。企业所得税纳税人是在中华民国境内实施独立经济核算的所有内资企业或其他组织，包括以下六类：（1）国有企业； （二）集体企业； （三）民营企业； （4）关联企业; （五）股份制企业； （六）其他具有生产经营收入和其他收入的组织。公司所得税的对象是纳税人获得的收入。包括商品销售收入，提供劳务收入，财产转让收入，股息收入，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，捐赠收入和其他收入
企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业和非居民企业）及其他创收组织以其生产经营收入为应税对象征收的一种所得税。 。作为企业所得税纳税人，您应按照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。个人独资和合伙除外。