未在损益表上显示,转到上一年的损益调整,然后转到未分配利润。损益表仅反映当年的所得税。
支持关东一等奖!例如,如果您今年的总利润为10W(100,000),则增减将变为12W。最后,您会发现上一年出现了亏损,例如4W!然后使用12W⑷W= 8W!计算企业所得税:8W * 25%= 2W录入处理:借入:所得税费用2W贷款:应交税费-应交所得税2W
由于税务机关没有发现您要支付更多的企业所得税,因此您可以申请退还多缴的税款,也可以扣除当期应交的税款,但是您需要考虑税务机关的申请您可以在批准后扣除或退税。借款:应付税款-应付企业所得税831.4贷款:银行存款498.84营业外收入-政府补贴(税收减免)831.4-498.84如果税务机关退还775.38借款:应付税款-应付企业所得税-775.38贷款:银行存款-775.38借入:上一年的损益调整(所得税费用)-775.38贷款:应付税款-应交企业所得税-775.38借入:未分配利润-775.38 * 0.9盈余公积-法律盈余公积-775.38 *0.1贷款:上年损益调整-775.38