根据事实填写年度报告,报告将自动计算少缴的所得税,并在报告时自然将其偿还
借款所得税费用应付税款,应付税款,付款时的应交所得税,借款税款和应交所得税款,银行贷款
您可以在2010年的书籍中做笔记。
借款:所得税费用
贷款:应纳税企业所得税
如果是电子书籍,则需要撤消结帐和过帐。
做正常的会计处理:
借:上一年的损益调整数6522.39
贷款:应纳税所得额6522.39
借:上一年的损益调整率769.64
借款:应纳税所得额6522.39
贷款:银行存款7292.03
这样,在填写企业所得税申报表时不会产生影响。
补充:您说得对。通过上年度的损益调整账户,可以直接反映在企业所得税申报表上