最新企业所得税年报a类报表-最新企业所得税年报

每个季度做企业所得税（季）A类报表,年末还需要做年度企业所得税年报吗?

每季度报告一次是预付款项。

在第二年的5月31日之前，应结算企业所得税，对每项所得税之前的扣除项目进行分析，应根据所得税法进行调整，应纳税所得额应予退还。

报税的时候出现了财务报表必须与企业所得税年度汇算清缴(a类)一起申报是怎么

根据现行税收征管法，要求企业清算其年度账目时，必须填写相应的年度财务报表并一并报告。如果未填写财务报表，则不得单独申报企业所得税的年度所得税结算表。

2017年小型微利企业所得税年报指南小微企业不用认定，企业所得税A类报

小型和微型企业如何填写年度企业所得税申报表

如何填写小型和微型企业的年度申报表

填写通过审计收集方式缴纳企业所得税的小型盈利性企业的年度申报表的方法：

（1）2017年度结算和结算必须区分以下情况：

为简化计算，在2017年度结算和结算公告中，年应纳税所得额大于20万元但不超过30万元的小型盈利性企业，可以按照“ 200,000-300,000小利润利润税优惠率”“查询表”（见表1）计算并填写优惠政策。

（2）在2017年及以后的年份

第五，如何使用批准的征收方式缴纳企业所得税的小型和微利企业的年度申报中填写小型和微利优惠？

答案：如何为使用批准的方法缴纳企业所得税的小型和盈利性企业填写年度申报表：

（1）2017年度结算和结算必须区分以下情况：

当“中华人民共和国企业所得税（B型，2017年版）的月（季度）月度和年度纳税申报单”的第11行或第14行≤20万元时，第11行或第14行线×15％的产品填充在第17行“减少：合格的小型和小利润企业所得税减免”和第18行“包括：减半税收”中。

当“中华人民共和国企业所得税（B型，2017年版）的月（季度）月度和年度纳税申报单”的第11行或第14行> 200,000元且≤300,000元时， 11号线或第14行×15％×（2017年10月1日之后的营业月数/ 2017年的营业月数）+第11行或第14行×5％×（2017年10月1日之前的营业月数/在第17行“减少：合格的小型和小型利润企业所得税免税额”的第17行或第14行或第14行×15％×（2017年10月1日之后的营业月数）中输入2017年营业月的计算金额/在2017年的营业月数）输入到第18行“其中：减税一半”。

为简化计算，在2017年度结算和结算公告中，年应纳税所得额大于20万元但不超过30万元的小型盈利性企业，可以按照“ 200,000-300,000小利润利润税优惠率”“查询表”（见表1）计算并填写优惠政策。

（2）在2017年及以后的年份

当《中华人民共和国企业所得税（B类，2017年版）月（季度）年度和年度纳税申报表》的第11或第14行少于30万元时，第11或第14行×15％的产品填充在第17行“减少：合格的小型和小利润企业所得税减免”和第18行“包括：减半税收”中。

查询方法说明：

1.此表格适用于在2017年结算和付款时应税收入在20万元至30万元之间的小型获利企业。

2.“企业设立时间”：企业根据企业不同设立时间的行号查询纳税申报期的相应优惠税率。

3.“优惠税率，一半”：优惠税率主要是指企业同时享受20％和10％（半税）的综合优惠情况。发生了。

批准的征收企业：应纳税所得额与“优惠税率”的乘积填写在“中华人民共和国企业所得税的每月（季度）季度和年度减免（B类，2017年版）”中）”：符合条件的小型获利企业免征“所得税”；应纳税所得额的“半数”乘以“中华人民共和国（类别）的月（季度）企业所得税和年度纳税申报表” B，2017版）““第18行”其中：减税一半。