收入是本季度三个月的总和，成本是本季度三个月的总和。总利润是利润表上的总利润。如果您是小型微型企业，则必须减去总利润。15％，最终数据为应付所得税金额。希望对你有帮助
年度公司所得税申报表由一个主要表格和十多个时间表组成，因此需要填写更多详细信息。需要零税率退税。简而言之，有几种情况：一种是营业收入可以为零，成本和费用为零，或者有数据，利润为零或负。第二个是收入有一个特定的数字以及成本和支出，大于收入的个数，使纳税申报可以为零；第三，有特定数量的收入，成本和支出小于收入，有应税减免，逻辑关系后的利润为零或负。
有关说明，请参阅：“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）”。
注意：在企业所得税年度申报系统中输入数据之前，必须先详细填写公司的基本信息，然后从相关的时间表开始依次填写，最后系统会自动生成“企业所得税年度申报主要形式”。
2014版新企业所得税申报表
系统引起了双方的广泛关注。作为纳税企业，有必要深入了解纳税申报在未来税收征管中的基本地位。它不仅限于填写表格，而且应从维护自己的权利以及预防和控制税收风险的角度，根据填写声明表格的规则进行适当声明。政策上的歧义应积极寻求税务部门的帮助，以便我们能够准确了解修订后的企业所得税年度报告的规则。为了精通填写新年申报系统的要求，首先，我们必须清楚地了解新表格系统的设计和归档思路，找出填写主表结构，调整税收的规则，以及税收优惠，并着重于基本规则下的例外情况。对声明形式的本质有很好的了解。
第二个是设计和填写税收调整表的想法。与2008年修订的申报表系统相比，税收调整表的变化最大，将海外收入和税收优惠项目与原始税收调整表区分开。同时，在旧版申报制度的2008年版中，2014版修订了1个税额调整表+ 7个相关和并行的申报时间表，一次税制主要调整表和12个次级税额调整详细表。表格中附有三个级别的税收调整详细信息。添加报表后，税收调整调整的计算过程更加清晰直观，信息量更加丰富，表格设计得到优化。详细时间表的设计反映了这一点，该时间表不仅列出了税收上的差异，收集了尽可能多的与税收有关的信息，还考虑了纳税人的申报负担。在制定税收调整调整的详细时间表时，重要事项（例如企业重组），年际管理事项（如合格的专用金融基金）等，制定详细的时间表，同时扩展了详细数据支持的需要，如资产损失申报表的特殊申报，加速折旧统计表，设置三个等级详细时间表。
第三个是设计和填写优先细节时间表的想法。与2008年修订的申报表系统相比，优惠时间表的变化仅次于调整表。新表格更加关注关键指标的获取和优惠账户的设置。税务机关内部绩效管理统计数据中新增的指标。
根据国家税务总局关于发布“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）”的公告（国家税务总局公告第63号） （2014年第63号公告）”），新版本的年度公司所得税申报表将从2015年开始实施。2014年版企业所得税纳税申报表（以下简称“ 2014年版纳税申报表”）的内容可能会发生较大变化且要求较高。为了帮助纳税人正确报告2014年版本的纳税申报表，编辑将审查2014年版本的纳税申报表的特征，内容和方法等一系列解释。
1.解释2014年版本的声明表格
公告63阐明了两个内容：一是自2015年1月1日起实施新版的年度公司声明表格。二是废止国税发〔2008〕101号，国税函〔2008〕1081号，国家税务总局公告2011年第29号，国税函〔2010〕148号的规定。值得注意的是，废除148号文件对2014年版申报表的设计有一定影响：
148号通知规定，征税项目的收入以及减税和免税项目的收入不能弥补彼此的损失，废除这意味着两者可以弥补彼此的损失。例如，在减免税项目亏损的情况下，按照148号文的规定，在“减免：减收”主表的第20行填写2014年版主表。负数，则“税后收入”第19行的主要形式为第20行“减免：减免税”的实施等同于对调税后收入的增税，不可能弥补应纳税项目收益与减免税项目收益之间的损失。但是，废除148号文后，当减免税项目损失较大时，新版主表上第20行的形式为“减：减免税”，应填零，实现税收项目收入和减税项目收入可以弥补彼此的损失。
2.解释2014年版本申请表的修订背景
2008版企业声明表单已实施6年。它在企业所得税的征收和管理中发挥了积极作用，但也暴露出越来越多的政策应用困难，以及实施过程中缺乏收集和管理数据。首先，纳税人无法准确享受最新政策。例如，纳税人无法在2008年版本的企业申报表中准确报告最新的固定资产加速折旧政策。二是税务机关无法掌握纳税人的征管信息。例如，纳税人的外国投资的变化不能准确地显示在2008年版本的企业申报表中，而税务机关只能被动地依靠第三方信息来获取它。
3.解释2014年申请表的整体结构
4.解释填写2014版申请表的想法
五，解释2014年申请表的填写困难
六。某些公司填写2014年版申报表的估计工作量
填写特定项目的说明：
1.第2行“营业收入”：报告会计系统核算的营业收入。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算的收入。
2.第3行“运营成本”：报告会计系统所占的运营成本。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算出的成本（费用）。
3.第4行“利润总额”：填写会计系统计算出的利润总额，包括房地产开发企业可以填写本行根据当期取得的预售收入计算得出的估计利润。机构，社会组织和私人非企业单位填写该报告。
4.第5行“税率（25％）”：根据《企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应付所得税。
5.第6行“应付所得税”：填写计算得出的当期应付所得税。第6行=第4行×第5行，第6行≥0。
第7行，“所得税减免金额”：填写当期享受的所得税减免的实际金额，包括减免过渡期的税收优惠，小型和小型利润企业，高科技企业，并经税务机关批准或其他减免税备案。第7行≤第6行。
7.第8行“实际预付所得税金额”：填写累计的预付公司所得税金额，而“当前金额”列未填写。
8.第9行“已补偿（可退款）的所得税金额”：填写应按照税法规定计算应补偿（退款）的预付所得税金额。第9行=第6行-第7行-第8行，当第9行<0时，填写0，并且“此期间的金额”列未填充
9.第11行“上一个纳税年度的应纳税所得额”：填写上一个纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的海外收入。
10.第12行“本月（季度）收入的应税收入”：填写纳税人根据上一个纳税年度申报的应税收入计算出的当前应税收入。
按季节划分的预付款公司：第12行=第11行×1/4
每月预付费企业：第12行=第11行×1/12
11.第13行“税率（25％）”：根据《企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应付所得税额。
12.第14行“应付本月（本季度）的所得税”：填写计算得出的当月应付本月（季度）的所得税。第14行=第12行×第13行
第13行，“确定本月（季度）的预付所得税金额”：填写根据该税项确认的应纳税所得额计算的本月（季度）的应付所得税金额权威。
（1）纳税总企业的总部根据实际付款额：
第9行×预付款的25％应该由总部共享
（2）根据上一个纳税年度的月度或季度平均应纳税所得额预付的总纳税人总部：第14行×应纳税额的25％
（3）纳税人总行的总部，该总行通过税务机关认可的其他方式预付了：
行16×总公司应付款的25％
15.第19行“用于中央税收分配的收入税额”：根据该表的第一部分（第1-16行）填写本月或季度的预付款的汇总纳税人总行所得税额。本期预缴所得税额，按照中央政府中央税收分配的预缴比例计算。
第9行×中央政府预先分配的集中税的25％
（2）根据上一个纳税年度的月度或季度应税收入的平均每月预付款总纳税人额：第14行×中央政府集中分配的预付款税率的25％
第16行×中央政府中央税收分配预付款的25％
16.第20行“分支机构所得税金额”：根据此表格第一个月（第1-16行）本月第一个月的预付所得税金额填写汇总纳税人总部，或25美分硬币本期预缴所得税额，按股份的预缴比例计算。
第9行×分行预付款比例的50％
（2）根据上一个纳税年度的月度或季度应纳税所得额的平均值，汇总纳税人总部：第14行×分行评估的预付款率的50％
第16行×分行预付款比例的50％
（本行分行填写总行宣布的第20行“分行影响的所得税额”）
17.第21行“分配比例”：根据“汇总纳税企业所得税分配表”填写汇总纳税分支机构确定的分配比例。
18.第22行“所得税的分配”：根据当前总部申报表“分支机构的所得税收入”的第20行填写纳税分支机构的摘要×此表“分配比例”的第21行”量。