上年度12月多计提了企业所得税-上年杜企业所得税调减分录

请问12月份多计提了所得税,1月怎么调整?

1.借入税费收入税

贷款

2.借入上一年的损益调整

贷款利润分配-未分配利润

企业所得税上年12月的有计提，但是忘记做结转了，请问今天年1月份怎么做分录？要结转吗？

您应该返回到上一年执行的防结帐，以便不影响当前利润，也可以在建立新帐户时直接修改数据以适应未分配利润

去年年末计提了所得税,今年年初申报所得税时弥补了,没有缴税,要怎么写分录呢?

1.对于结算和付款，应全年缴纳所得税额减去预付税额。正数是应纳税额：

借：上一年的损益调整

贷款：应归企业的应纳税所得额

2.支付年度结算并支付应付税款：

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

3.利润再分配

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

4.年度结算和付款，如果计算得出的年度应付税款少于预付税款：

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：上一年的损益调整

5.利润再分配

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润

6.在税务机关审核通过后，多付的税款将专门退还：

借：银行存款

贷款：应纳税额-应纳税企业所得税

7.所得税的多付部分将不予退还，这笔款项将用于抵消下一年的所得税预付款：

借：所得税

贷款：应付税款-应缴企业所得税根据您的情况，您可以写红色字母以清除帐户或不清除帐户