社企业所得税上报流程-社么时候普计提企业所得税

企业所得税没有计提，也忘记了做３月份所得税的会计分录怎么处理？已经结帐，报表已上报，税金已交纳．能做到下个月吗？

是的，您不需要在下个月累积，只需执行以下操作：

借：所得税

贷款：银行存款 在月底，结转损益就足够了。

上月未计提企业所得税,本月缴纳了企业所得税所得税,请问会计分录怎么处理

所得税的计提,怎么处理？是年底计提做账还是申报之时才来做计提分录账？

税法规定，企业所得税一般按年征收，按月或按季度预缴，并于年底结算。根据应计基础和匹配原则，您应每月根据会计利润计提所得税，借：所得税费用，借贷：应付税款—应付所得税，税务部门会为您按月或按季度预缴所得税。在预付款时，借入：应付税款，借入：银行存款，并在年底支付税款。通常，将支付所得税。借款：未分配利润，贷款：应纳税费用，借款：应付税费，贷款：银行存款。

计提季度企业所得税账务处理

1.小额所得税优惠政策在实际工作中每年批准一次。它们在年度结算和付款期间适用，并且在验证后，将退还预付所得税或保留较低的年份。

2.税收优惠按照《企业会计准则-政府补贴》的规定处理。

通常，与收入相关的政府补贴可以通过“其他应收款”，“营业外收入”，“递延收入”和其他科目进行核算。

确认后：

借款：其他应收款

贷款：递延收入

收到后：

借：银行存款

贷款：其他应收款

结转时：

借：递延收益

贷款：营业外收入

（注意：尽管此折扣包含在营业外收入中，但它将用作免税项目，用于在下一年的最终结算和付款中填写年度申报表，但不会产生应税收入支付，并且不会计算所得税）