上一年有一笔企业所得税未计提-上一年有企业所得税亏损的

上年计提企业所得税但未缴纳税款怎么处理,以前年度有亏损.

前一年亏损。如果您还没有弥补，您将如何提高所得税并将其赶回去，因为前一年的损益表帐户已经关闭，因此您必须使用上一年的利润和损失调整账户，代替所得税费用账户输入如下

借款：税费-企业所得税

贷款：上一年的损益调整

收到退回上一年度的企业所得税如何处理？（注：上一年度未计提）（即：所得税科目借方有余额）

如果您的预付所得税大于年底应缴纳的总所得税，则会有借方余额。支付完余额后，仍然有余额，超额所得税将在税务部门的批准下退还。直接执行：

借：银行存款（或其他应收款）

贷款：应付税款-应付所得税

此处不再处理上一年的损益调整，因为在进行税务清算时，您已经按照规定进行了处理，退税应是由于最终解决。

你好！请问企业所得税上一年度亏损的应该怎么填写

上年末没有计提企业所得税，今年1月份如何补记

化妆时：

借：调整上一年的损益500

贷款：应交税款-应交所得税500

纳税时：

借：应交税费-应交所得税200

贷款：银行存款等200

同时：借入：利润分配-未分配利润200

贷款：调整上一年的损益200

借款：应付税款-应付所得税300

贷款：营业外收入补助收入300