填写表格B以进行验证收集，并填写表格A以进行审核收集。
如果您的企业最初是通过审核收集的，而现在存在以下情况之一（其中一种），那么税务局可以验证企业所得税的收集：
（1）根据法律和行政法规，没有必要建立帐户簿；
（2）应当建立帐簿，但不能按照法律和行政法规建立帐簿；
（3）未经授权销毁帐簿或拒绝提供纳税材料；
（4）尽管设置了帐簿，但帐目混乱，或者费用信息，收入凭证和费用凭证不完整，难以检查帐目；
（5）如果发生了纳税义务，并且未在规定的期限内处理纳税申报表，并且税务机关下令宣布申报截止日期，则该申报截止日期之后将不再提交；
（6）申报的征税基础显然很低，没有任何理由。？
特殊行业，特殊类型的纳税人和一定规模以上的纳税人不适用于这些措施。上述具体纳税人，由国家税务总局另行规定。
根据税收征管方法，企业所得税申报表分为A类申报和B类申报：
A类申报表是为收集和收取企业所得税以进行审计的纳税人填写的，适用于审计和征收方法的单位应填写该声明；
B类申报表是为已获准收取公司所得税的纳税人填写的。适用于批准的收集方法的单位填写声明；
申报表基于国家税务总局关于发布《中华人民共和国每月（每季）每月（每季）企业所得税申报表（2015年版）的公告》的公告。中国”（国家税务总局公告2015年第31号）规定：
“一世。”中华人民共和国企业所得税月度（季度）预缴纳税申报表（A型，2015年版）适用于实施企业所得税审计的居民企业的预缴月度和季度纳税。
“中华人民共和国企业所得税月度（季度）和年度纳税申报表（B类，2015年版）”适用于在每月和每季征税之前实施批准的企业所得税征收的居民企业，以及年度结算填写付款表格。
扩展数据
企业所得税税率是25％的比例税率。
最初的《企业所得税暂行条例》规定，企业所得税税率为33％，另外还有两种优惠税率。年应纳税所得额在30000-100000元之间，税率27％，应纳税所得额税率在1万元以内，经济特区和高新技术开发区的高新技术企业税率为18％。
外商投资企业的所得税率为30％，另加3％的地方所得税。新的所得税法规定法定税率为25％。内资企业和外资企业相同。国家需要15％的高科技企业，20％的小型和盈利性企业以及20％的非居民企业。
应付企业所得税=当期应纳税所得额*适用税率
应税收入=总收入-允许扣除
企业所得税税率是计算应缴企业所得税的法定比率。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，2008年新的《中华人民共和国所得税法》规定，一般企业所得税税率为25％。
符合条件的小型且盈利的企业将按20％的减免税率缴纳企业所得税。
由国家税务总局发布的《关于国家小企业和小微企业优惠所得税政策有关问题的通知》（财税[2011] 117号），该通知自2012年1月1日至12月31日明确。 ，2015年应纳税所得额不足6万元（含6万元）的小型盈利性企业，其所得应税所得额减少50％，并按20％的税率缴纳企业所得税。
国家需要优先支持的高科技企业的企业所得税减免15％。
台湾：台湾的企业所得税率为25％。减税后，本地公司的税率中位数为20％，而跨国公司为18％。
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