企业所得税不是根据发票确定的，而是根据企业是否获利而确定的！
企业所得税年报中，当期费用中的所有税项包括销售费用，管理费用和财务费用。
期间费用是指企业当期发生的，不能直接或间接计入营业成本，但直接计入当期损益的各种费用，包括销售费用，管理费用和财务费用。
期间费用是指不能直接归因于特定产品成本的费用。它随着时间的流逝而发生，并且与当前的产品管理和产品销售直接相关，但是与产品产量和产品制造过程没有直接关系，也就是说，很容易确定它发生的时间，并且很难确定它应该属于什么因此，该产品不能包括在产品的制造成本中，而是在其产生期间从损益中扣除。期间费用包括直接从企业当期产品销售收入中扣除的销售费用，管理费用和财务费用。
第1栏销售费用
填写在销售费用帐户中说明的相关明细项目的金额，金融企业应报告在业务和管理费帐户中说明的相关明细项目的金额。
第2栏其中：海外付款
在销售费用帐户中填写海外支付的会计相关明细项目的金额，金融企业在其中报告业务和管理费帐户中会计相关的明细项目的金额。
第3栏管理费
填写在管理费用帐户中说明的相关明细项目的数量。
第4栏海外付款
填写已支付给管理费用帐户中的支付给海外知识的相关详细项目的金额。
第5栏财务费用
填写财务费用帐户中计算的明细项目的金额。
第6栏，其中：海外付款
在财务费用帐户中填写在海外支付的用于会计处理的相关详细项目的金额。
第1-24栏
根据费用帐户计算出的具体项目金额，如果贷方余额大于借方余额，请填写负数。