税法二经典题解企业所得税P70-税法二接受捐赠企业所得税

问一道简单的企业所得税的题目

企业所得税计算题

利润= 5400万元-4700万元= 700万元

慈善捐款扣除上限：700万元×12％= 84万元

应税收入700万元+ 100,000元+（100-84）万元= 726万元

企业所得税= 726万元×25％= 181.5万元

【企业所得税】题目跪求答案！

第一个问题：

（1）总收入= 2300 + 50 = 2350

（2）可扣除财务费用：220-30 + 300 * 6％= 208

（3）商务招待：130 * 60％= 78； 2350 * 0.5％= 11.75，自付额11.75，研发费用50 * 1.5 = 75;附属公司的管理费不可抵扣。可以扣除行政费用：260-130-50-10 + 11.75 + 75 = 156.75

（4）捐赠支出和会计利润可以扣除12％以内。

太多了，不想再回答了...