A消费税B营业税D印花税VAT是不影响企业损益的额外价格税，因此与企业所得税无关。
分析：1.存在的问题：
（1）在建工程中，增值税被视为不含应税税款的销售。应付工资（福利）没有在会计中确认的收入，未将增值税视为营业税，在所得税中也未确认应税收入。
（2）税前业务招待标准为（5000 + 2.1）* 0.5％= 250.01百万元人民币； 255 * 60％= 153万元人民币；超栏= 255-25.01 = 229.9万元人民币。
（3）当年税前广告和业务推广费标准=（5000 + 2.1）* 15％= 7553.11万元，超栏= 1200-750.315 = 4496.85万元
（4）税前利息超支= 30-100 * 10％= 20万元。
（5）增值税不被视为营业税和所得税，也不确认应纳税所得额。
2.应缴纳的增值税和企业所得税
（1）应交增值税=（50 + 100）* 210 * 17％= 5355元，
应付企业所得税=（50 + 100）*（210-123）* 25％= 3262.50元
（2）应付企业所得税= 229.99 * 25％= 57.4975
（4）需缴纳的企业所得税= 20 * 25％= 50,000元
总：
应支付补充增值税= 5355 + 3744 = 9099元。
3.调整会计
（1）
借款：应付职工薪酬（50 + 100）* 210 + 5355
贷款：主营业务收入（50 + 100）* 210
应付税款和费用-增值税（销项税）5355
税收的支付方式基本上与内资企业相同。主要税费为：
应缴营业税=服务业收入*税率为5％（适用于有服务业的企业）；
应付增值税=商品销售收入（不含税）* 3％（适用于小规模纳税人）；
应缴增值税金额=商品销售收入（不含税）*购买金额的17％（不含税）* 17％（适用于一般纳税人）
应交城市建设税=应交增值税+营业税* 7％；
应付教育附加费=应付增值税+营业税* 3％；
地方教育费附加=应交增值税+营业税* 2％（（各地征收标准不同，有些地方不征收；
所得税=利润总额*税率为25％； （符合条件的小利润公司的所得税税率为20％。小利润公司是指在该国从事非限制性和禁止性行业并满足以下条件的公司：年应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元以上）。
个人所得税：无论工资是否超过3500元（外籍人员为4800元），都将实行预扣和缴纳，所有雇员必须全额申报。
应缴个人所得税（根据个人薪金和工资计算应缴个人所得税，从月收入中扣除免税的“五险一金”项目，并扣除允许的扣除额3500元（外籍人员4800元）之后的余额为应税收入。
应付个人所得税=应纳税所得额*适用的税率快速计算扣除额。
印花税（月度报告在每个地方都有不同的要求，或者在发生时需要购买）；
在中华人民共和国境内撰写并收到《中华人民共和国印花税暂行条例》所列文件的单位和个人，都是印花税纳税人，应缴纳印花税。遵守规定的职责。